朱同学
分别算计税基础和账面，然后算应纳税暂时性差异可以吗？
老师，这道题不可以分别算出17年末的计税基础和会计的账面，然后算出应纳税暂时性差异吗
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朱宝同学，你好，关于分别算计税基础和账面，然后算应纳税暂时性差异可以吗？ 我的回答如下
同学，你好：
2016年末账面价值=400-80=320万，计税基础=400-160=240。确认递延所得税负债=（320-240）*25%=20万元
2017年末账面价值=400-80-80=240万，计税基础=400-160-96=144万。递延所得税负债=（240-144）*25%=24万元
所以还需要计提24-20=4万元
祝学习愉快!
以上是关于增值税,应交增值税账务处理相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开朱同学：
哦哦，我直接算17年末的了，16年末的没有计算递延所得税，知道错在哪里了，谢谢
展开朱宝同学，你好，关于分别算计税基础和账面，然后算应纳税暂时性差异可以吗？ 我的回答如下
感谢您的支持，继续加油哦！
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