e同学

递延所得税的会计确认是怎么样的 ?

这样的问题解题思路是什么 递延所得税的确认是怎么样的 麻烦老师解释

来自 e同学 的提问 2020-04-27 11:30:00 阅读543

everything同学,你好,关于 递延所得税的会计确认是怎么样的 ? 我的回答如下

[quote]

因为是17年,贷方不能用所得税费用,应该计入留存收益

借 递延所得税资产320*0.25=80
留存收益 80

[/quote]

勤奋的同学你好:

第一段题中说投资性房地产从公允价值模式改为成本模式,就知道这个处理不正确。需要把2017-2019年相关科目反向还原回应该有的金额

①2017年年初借:投资性房地产一成本  17000  

投资性房地产累计折旧  680(17000÷25)  

盈余公积    320*0.1=32

利润分配一未分配利润 288 

贷:投资性房地产  17000  

投资性房地产一公允价值变动  1000(17000-16000) 

考虑所得税,在成本模式下投资性房地产余额=17000-680=16320

公允价值模式下余额=16000   账面16000小于计税基础16320,产生递延所得税资产320*0.25=80

借 递延所得税资产320*0.25=80

贷 所得税费用 80

同学可以按这个思路把后面的年份计算看看~

以上是关于会计,会计确认相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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