为什么这道题目的专用发票进项税没有做抵扣？-高顿问答

小同学

为什么这道题目的专用发票进项税没有做抵扣？

来自小同学的提问 2019-07-16 22:04:59 阅读317

蔡老师 高顿研究院副院长

2019-07-16 22:04:59

免费提问

小小周同学，你好，关于为什么这道题目的专用发票进项税没有做抵扣？我的回答如下

进项税抵扣了，最后减了61.2

以上是关于税,进项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

张同学

增值税进项税抵扣时哪些票据上没有增值税金额为什么这些项目不需要用增值税专用发票却可以抵扣进项税

董老师

那要看干什么用得了，与生产相关的可以抵扣，比如工业用水，水厂的发票就可以抵扣，如果你是使用水、矿泉水给工厂做福利用得，就不能抵扣了。既然楼下的不太懂那我就再补充一下，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定下列不得从销项税额中扣除： 1、购进固定资产； 2、用于非应税项目的购进货物或者劳务； 3、用于免税项目的购进货物或者应税劳务； 4、用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； 5、非正常损失的购进货物； 6、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

心同学

这道题怎么做？为什么没有抵扣进项税额，账面价值和账面余额的区别是什么？

老师

你好。同学。这题问的是账面价值，对于进项税本就是不含税金额入成本。账面价值就是指原价-减值后的金额。账面余额是指存货的余额，不扣减值。

心同学

账面价值等于可变现净值吗？为什么用余额减300等于账面价值了？

老师

1.假如你1月有存货他的账面余额是500万，提了10万的减值，然后2月的时候你新购进了一批货，这批货总的金额是100万，那么你在2月考虑你的存货是否有减值的时候，是用500+100万去看是否减值了，是不，而不是490+100去看。如果期末这批货的可变现值是595万，相当于总共减值了5万，之前提了10万，是不是要转回5万 2.（2500+3000-2800）就是你当月实际的存货成本，实际成本大于可变现净值是不是表示减值了300，那么用（2500+3000-2800）-300是不是就是账面价值了？