小同学
进项税是可以抵扣的，只不过这个月不能抵，应该怎么做分录？
老师，还是上一个问题，取得的进项是办公用品开的专票，不是采购原材料开的专票，所以他的进项是可以抵扣的，只不过这个月不能抵，应该怎么做分录，报增值税表怎么填
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小媛媛同学，你好，关于进项税是可以抵扣的，只不过这个月不能抵，应该怎么做分录？ 我的回答如下
那你就把这个专票作为进项税额申报抵扣就可以了，你简易计税计算出的是应纳税额。建议把简易计税和一般计税分清楚，特别是这种办公用品。
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老师，那我这个进项税本月已经认证了，不能抵扣，我该怎么做账，报增值税表怎么填
展开小媛媛同学，你好，关于进项税是可以抵扣的，只不过这个月不能抵，应该怎么做分录？ 我的回答如下
为什么不能抵扣？这个办公用品计税又没有用于简易计税，你就在当期认证相符里填入就可以了。
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展开小同学：
当月没有销项，只有应纳税额，怎么做账，有进项，增值税申报表里怎么填
展开小媛媛同学，你好，关于进项税是可以抵扣的，只不过这个月不能抵，应该怎么做分录？ 我的回答如下
你就把进项认证的金额和份数填到进项那个附列资料就可以了，不用管这个应纳税额，这个进项抵扣不了这个应纳税额的。
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展开小同学：
我知道，我是应该填到哪一行里边，是本期认证相符且本期申报抵扣还是本期认证相符且本期未申报抵扣
展开小媛媛同学，你好，关于进项税是可以抵扣的，只不过这个月不能抵，应该怎么做分录？ 我的回答如下
本期认证相符且本期申报抵扣
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展开小同学：
谢谢老师
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不客气
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展开一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，按应计入相关成本费用或资产的金额，借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目，按当月已认证的可抵扣增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按当月未认证的可抵扣增值税额，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。发生退货的，如原增值税专用发票已做认证，应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录；如原增值税专用发票未做认证，应将发票退回并做相反的会计分录。
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