益同学
计算应纳税所得额为什么不加回业务1的税法不认的营业外支出91万?
老师，第一个捐赠业务的会计分录如下 借 营业外支出 91 贷 库存商品 75 增值税 16 现在有如下几个疑问， 1. 答案说，业务1的少记主营业务收入100万，少记主营业务成本75万，这算是视同销售，请问这个调整是属于会计上的调整还是税法上的调整？如果是会计上的，请问分录怎么做呢？借方的25万计入什么科目? 而如果是税法上的调整，为什么答案要把+100-75这一调整放在会计利润总额的计算里面? 2. 答案在计算利润总额的时候，为什么不减去业务1的营业外支出的91万? 3. 答案在计算利润总额的时候，为什么不加上业务2的营业外收入11.6万? 4. 答案在计算应纳税所得额的时候，为什么不加回业务1的税法不认的营业外支出91万? 这一题困扰我很久了，麻烦老师稍微详细一点解答，非常感谢!
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益清静植（王翠屏）同学，你好，关于计算应纳税所得额为什么不加回业务1的税法不认的营业外支出91万? 我的回答如下
问题1答案：首先这里会计上没有做账务，先要做账，然后这个视同销售是税法上的视同销售哦，
这个直接捐赠：借营业外支出贷库存商品 应交税费-增值税（销项）
问题2答案：这个解析后面答案有问题，应该-91.，那个业务2的营业外收入也应加入进去。
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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