心岛未晴同学，你好，关于第二问里投资性房地产的应纳税暂时性差异是多少？ 我的回答如下
勤奋的同学你好
由于资产的计税基础并不应核算方式的转变而变化，题目中资产在2017年的计税基础=800-400-800/50=384万元
而投资性房地产按照公允价值计量，账面价值=公允价值=1500万元，由于计税基础和账面价值不一致，故应纳税暂时性差额=(1500-383)*25%=279.25万元
老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~
以上是关于税,应纳税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开心同学：
可是答案里这么算的，怎么理解呀？
展开心岛未晴同学，你好，关于第二问里投资性房地产的应纳税暂时性差异是多少？ 我的回答如下
同学你好
在计算所得税费用时，应该考虑本期递延所得税资产/负债的发生额，而不是余额哦，这里计算所得税时扣除的是本期增加的递延所得税负债。
同学可以提供一下完整题目和解析，老师根据题目详情给同学进行答疑解惑哦。
以上是关于税,应纳税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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