这个题假设是20万的车只补贴10万，那应付职工薪酬是不是10万加10万对应的增值税销项税额，也就是1-高顿问答

p同学

这个题假设是20万的车只补贴10万，那应付职工薪酬是不是10万加10万对应的增值税销项税额，也就是1

老师，我想问一下，这个题假设是20万的车只补贴10万，那应付职工薪酬是不是10万加10万对应的增值税销项，也就是1160。不过，之前卖房子的例题是补贴没有考虑增值税的。

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来自 p同学的提问 2020-05-05 23:31:00 阅读325

唐老师 高顿研究院副院长

2020-05-05 23:31:00

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peter sun 同学，你好，关于这个题假设是20万的车只补贴10万，那应付职工薪酬是不是10万加10万对应的增值税销项税额，也就是1 我的回答如下

勤奋的同学，你好~
增值税要看约定，如果由企业承担要计入应付职工薪酬

希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！

预祝同学和家人们都能健健康康！

以上是关于增值税,增值税销项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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p同学：

所以如果是补贴汽车的题，增值税可能是部分由个人承担，也有可能全部由公司承担，所以题目一定会给标注是吧？

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唐老师 高顿研究院副院长

2020-05-05 23:31:00

免费提问

peter sun 同学，你好，关于这个题假设是20万的车只补贴10万，那应付职工薪酬是不是10万加10万对应的增值税销项税额，也就是1 我的回答如下

是的。考到了会说清楚的。

以上是关于增值税,增值税销项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

E同学

小规模纳税人月度不超10万免增值税。假设这个月收入是20万。是20万都交增值税还是免10万后再交另10万的增值税？

刘老师

你好，如果是按月申报的，那月收入是20万，是需要全额按20万计算缴纳增值税的

E同学

是按月的。只要收入超过10万就要按10万交税。不减免是吧。不是说超过10万的部分再交税。

刘老师

你好，超过了10万，就按收入计算纳税，而不是说针对超过10万的部分才纳税的

E同学

如果当月进项税20万，销项税30万，没有别的，月底结转是不是这样的（1）借：应交税费-应交增值税（销项税额）10万贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万（2）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万贷：应交税费-未交增值税10万次月缴纳时：借：应交税费-未交增值税10万贷：银行存款10万这样做对吗？

王老师

你好你销项税不是30万吗你结转10万你销项税和进项税都会有余额20万的；正常做：1.结转进项和销项税时借: 应交税费-应交增值税-销项税 30贷:应交税费一应交增值税一进项税额20应交税费一应交增值税一转出未交增值税 10 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万贷：应交税费-未交增值税10万次月缴纳时：借：应交税费-未交增值税10万贷：银行存款10万

E同学

哦，我明白了，可是3月底我没有转次月直接做借：应交税费-已交税金10万贷：银行存款10万也报完税了，该如何调整啊？

王老师

把已交税金转未交增值税借方去抵减，其他正常转

王同学

请问，计提工资时，可不可以不用计提个税和社保，等到发放时，直接做账就可以，计提，：借　管理费用　　10万　　贷：应付职工薪酬　　10万，发放时：借：应付职工薪酬　　10万　　贷　其他应付款　　1万；　应交税费-应交个人所得税1万　；　现金8万

李老师

您好！内帐您可以这样。但是外帐要做的标准。

王同学

哦，就是说外账我要把社保，个税全部计提了，才对，是吗？但是单位交纳的社保是多少我不知道呀？如果这样做的话，老师能写一个完整的计提分录给我看一下吗？谢谢

李老师

您好！是的。 1.分配工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款