2015年题最后求应缴纳的增值税时，为何不用把业务8中用于员工的部分做进项税额转出？-高顿问答

北同学

2015年题最后求应缴纳的增值税时，为何不用把业务8中用于员工的部分做进项税额转出？

老师，2015年题最后求应缴纳的增值税时为什么不用把业务8中用于员工的部分做进项转出，即1.3*10%+0.26*0.3

展开

来自北同学的提问 2020-06-12 21:35:29 阅读352

卢老师 高顿研究院副院长

2020-06-12 21:35:29

免费提问

北辰星同学，你好，关于2015年题最后求应缴纳的增值税时，为何不用把业务8中用于员工的部分做进项税额转出？我的回答如下

认真的同学，你好同学看一下解析里面的第(8)步计算进项时候根本就没有把这一部分算在里面，也就不涉及转出的问题了~ 学习加油~

以上是关于增值税,增值税进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

D同学

这道题中当月增值税应纳税额不应该加上进项税额转出的部分吗

田老师

你好，题目的答案是C，需要加上

D同学

怎么算出来的呀？当月的销项税不是36.81吗？进项税转出的部分不是2.6？答案不应该是39.41吗

田老师

计算过程是这样的（200%2B120）1.13*13%-（0-20*13%）

D同学

题目答案是A

田老师

需要加上福利费的进项，题目自己都说了

杨同学

员工工装代扣部分怎么做增值税进项税额转出？分录可以借管理费用工装费贷应交增值税进项税额转出吗？

C老师

（1）一般这种情况是，买进来不抵扣进项的：

借管理费用（价税合计）
贷银行存款等
（2）如果买进来来，进项抵扣了：
借管理费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷银行存款等
等到发现不能抵扣时候：
借管理费用
贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

T同学

当本月销项税额大于进项税额时，在计提增值税时会把差额部分做到贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。但如果本月的进项税额大于销项税额的时候，要怎么做分录

吴老师

结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款按这个来转转到未交增值税里面借方放着

皮同学

老师我想请问下我有一张进项发票准备认证后做进项税额转出我做分录时是直接在借方用“应交增值税进项税额转出”科目还是先用“应交增值税进项税额” 然后再做转出“借：应交增值税进项税额”“贷：应交增值税进项税额转出”分录？

A老师

您好您可以在入账的时候跟成本费用一起做借：应交税费——应交增值税——进项税额贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

皮同学

老师请问下那“进项税额转出”科目月底需要结转吗结转分录如何做呢

A老师

月末的时候不需要结转可以年末一次性结转借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——进项税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

皮同学

“进项税额转出”转到“转出未交增值税”吗？

A老师

是年末进项销项等应交税费三级明细科目对应结转