*同学
为企业提供的担保支出是不能扣除的吗？要纳税调增吗？
老师，我有两个问题，第一问：为企业提供的担保支出是不能扣除的嘛？要纳税调增？第二问：减值准备产生的暂时性差异10，为啥在这里还要再纳税调增一次？不是已经确认了递延所得税资产部分了嘛？
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*霞同学，你好，关于为企业提供的担保支出是不能扣除的吗？要纳税调增吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好
1、为企业提供担保，在提供担保期间不得税前扣除，但是在担保事项发生时才允许税前扣除，故在提供服务当期需要纳税调增；
2、对于产生的暂时性差异，不仅在计算当期所得税需要考虑，在计算递延所得税时仍需要考虑。
老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~
以上是关于税,纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开*同学：
老师，您说的对于产生的暂时性差异 除了要考虑计算当期所得税需要，在计算递延所得税也需要考虑。 我记得这道题貌似也是暂时性差异，那为啥这个题目题是*25%部分，而图片中的这道是/25%呢？有点晕了
展开*霞同学，你好，关于为企业提供的担保支出是不能扣除的吗？要纳税调增吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好
一般题目是知道暂时性差异求递延所得税资产或负债，而这道题目是知道递延所得税负债的发生额反求应纳税暂时性差异，在将净利润调整为应纳税所得额时是调整暂时性差异对应纳税所得额的影响，所以需要将递延所得税负债的发生额除以税率还原为应纳税暂时性差异发生额。
老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~
以上是关于税,纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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