零税率销项为零，进账可以抵扣。免税销项为零，进账税需要转出，对不对？-高顿问答

l同学

零税率销项为零，进账可以抵扣。免税销项为零，进账税需要转出，对不对？

老师你好，零税率是销项为零，进账仍然可以抵扣。免税是销项为零，进账税需要转出，对不对？

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来自 l同学的提问 2020-05-09 20:41:00 阅读472

王老师 高顿研究院副院长

2020-05-09 20:41:00

免费提问

ll同学，你好，关于零税率销项为零，进账可以抵扣。免税销项为零，进账税需要转出，对不对？我的回答如下

准注会你好(*?▽｀)ノノ
对的，免税的进项税额就不能抵扣了~

老师这样解答，同学能理解么~
接下来也要继续加油哦~ヾ(?°?°?)??

以上是关于税率,税率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

P同学

酒店，进项税抵扣销项税后为零或者负数，需要交税吗

张老师

你好，酒店，进项税抵扣销项税后为零或者负数，不需要交增值税和附加税

少同学

免税率是否是指销项免税，而零税率是指销项免、同时进项抵退？

C老师

您的理解正确。
免税和零税率的区别：
免征增值税：应纳增值税为0，同时不能抵扣进项税额。
　　适用零税率：增值税应纳税额=销项税额－进项税额，适用零税率即销项税额为0，应纳税额=0－进项税额。这意味着可以退还税款，或进项留抵。通过公式计算，有助于理解财税〔2013〕37号文件附件4第四条规定：“提供适用零税率的应税服务，如果属于适用增值税一般计税方法的，实行免抵退税办法。”
　　相比之下，适用零税率比免征增值税更实惠。这就有助于理解财税〔2013〕37号文件附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第四十四条规定：“纳税人提供应税服务同时适用免税和零税率规定的，优先适用零税率。”

P同学

老师你好，请问：本月销项为零，进项已认证且计入进项税额。月底结转损益前需要把已认证为抵扣的进项税额转进待抵扣进项税额吗？

徐老师

你好，不需要的，形成留抵税额就可以了。只有发票成本入账，但没有认证的发票，才需要计入待抵扣进项税额。

P同学

不需要做账务处理吗？

徐老师

月底，可以做账，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。也可以不做账，等下个月有应纳税额时再结转。