平销返利实务如果当月购进的货物没有全部销售出去怎么计算应交增值税税额？-高顿问答

A同学

平销返利实务如果当月购进的货物没有全部销售出去怎么计算应交增值税税额？

平销返利实务问题，请问如果当月购进的货物当月没有全部销售出去，怎么计算当月的应交增值税税额

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来自 A同学的提问 2020-05-10 11:29:00 阅读316

丁老师 高顿研究院副院长

2020-05-10 11:29:00

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Amy.同学，你好，关于平销返利实务如果当月购进的货物没有全部销售出去怎么计算应交增值税税额？我的回答如下

勤奋的同学，你好
只有销售后才需要纳税，未销售不用考虑销项。
希望老师的解答能帮助你理解。
疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！

以上是关于增值税,增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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A同学：

实务中，计算每月的应交增值税是每月的销项和认证的进项相抵额加进项转出额，如果是书中说的平销返利这种模式，又该怎么算，不可能这个月购进的都能当月当月销售

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丁老师 高顿研究院副院长

2020-05-10 11:29:00

免费提问

Amy.同学，你好，关于平销返利实务如果当月购进的货物没有全部销售出去怎么计算应交增值税税额？我的回答如下

不好意思同学，实务问题我们无法解答，只能按教材所述解释。实务问题建议咨询当地税务机关或专业机构。

以上是关于增值税,增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

J同学

增值税纳税义务人出口货物的退税率，是出口货物的实际退税额与当月全部销售收入的比例。

汪老师

【答案】√
【答案解析】本题考核出口货物的退税率概念。出口货物的退税率，是出口货物的实际退税额与退税计税依据的比例。

走同学

收购发票进项税率%9销售货物税率13%如果按进项100万，销售130万，怎么计算应交多少增值税，货物收购方还给出的5%的税，这样自己出多少税

姚老师

你好，收购发票进项税率%9销售货物税率13%如果按进项100万，销售130万，怎么计算应交多少增值税——130*13%-100*9%

J同学

你好我本月销售货物销项税额为10000，购进货物，进项税额为8000 。本月月末计提增值税增值税税额怎么计算？就是销项税-进项税吧

吴老师

您好，这是月末结转增值税的分录，结转销项税额、进项税额结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

忆同学

公司1—6月份是小规模纳税人，7月份升为一般纳税人。7月份之前有出售货物，当时全部货物都没有开票。升为一般纳税人之后有部分商品退回来。公司用的系统是进销存和财务系统是分开的。现在要计算销项税！在进销存里面销售额(全部订单—全部退货)计算销项税，财务系统(全部订单计算销项税)。现在要申报增值税。我以进销存的销售额为主，但是在财务系统和进销存系统不相等。我要怎么做?？？

方老师

你好，这个小规模时销售出去的退回也要按照小规模的税率退货

忆同学

我是按照之前的出货做红字冲销的，进销存系统的销售额(7月全部订单—全部退货)计算销项税财务系统是全部订单计算销项税存在着退货部分的差额

方老师

进销存里面的税率可以调整吗