既然前两年亏损了500万，为什么还要计税啊？-高顿问答

俞同学

既然前两年亏损了500万，为什么还要计税啊？

老师您好，既然前两年亏损了500万，为什么还要计税啊？500*75%不太懂，还有后面的递延所得税转回？求解答？

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来自俞同学的提问 2017-05-05 09:14:27 阅读389

夏老师 高顿研究院副院长

2017-05-05 09:14:27

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俞敏同学，你好，关于既然前两年亏损了500万，为什么还要计税啊？我的回答如下

[quote]
然后你要把所得税章节的内容完全吃透来再按照解析的思路去理解。
[/quote]
同学，你好！
5年内的亏损是可以抵税的
本题是5年内的
所以只需要按照800-500=300来计算应交所得税
也就是说好缴纳75的所得税就好了
2000-200-300+800-75=2225，你按照我的思路来算吧，简单点。
祝学习愉快！

以上是关于税,计税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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俞同学：

谢谢老师，这样看就清晰多了，主要是因为所得税那块还没有学，会努力的。

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夏老师 高顿研究院副院长

2017-05-05 09:14:27

免费提问

俞敏同学，你好，关于既然前两年亏损了500万，为什么还要计税啊？我的回答如下

我知道应该是这个原因，因为你今天的困惑我曾经也遇到过！
建议经常多写写画画，对你理解有帮助

以上是关于税,计税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

泽同学

这个5题的解析没明白。税前利润已经弥补了亏损500，为什么最后求出的净利润还要弥补一次500的亏损？

K老师

你好，只需要弥补一次亏损年末未分配利润=（800万—500万）*（1—25%）

泽同学

老师，可是800-500不是弥补了亏损的利润总额吗？利润总额－所得税不是等于净利润吗？为啥又等于未分配利润了

K老师

你好，因为需要实现的利润需要先交纳企业所得税，缴纳了所得税之后的余额才是期末未分配利润的金额啊。

泽同学

老师，我一直以为是净利润=利润总额－所得税费用，然后再用净利润去弥补亏损。800×（1-25%）=600 600-500=100 还是没理解出来哪个步骤不对？

K老师

你好，是先弥补亏损然后计算企业所得税。而不是先计算所得税再弥补亏损。

L同学

企业所得税避免退税企业2008年和2009年两年亏损500万 2010年收入130万，费用150万，当年亏损-20万

黄老师

即使2011年的各个季度实现了利润，也不用缴纳所得税的，而是用利润直接进行弥补以前年度亏损（季度报表中的利润累计数填0），因此不存在退税一说。

税务局承认的国税函〔2008〕635号规定中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

花同学

公司去年亏损600万，还交了30多万的企业所得税？公司亏损了这个所得税怎么计算啊？为啥还要交呢

田老师

你好你看一下申报表，是不是一季度预缴的？汇缴后，可以退的