李同学
该材料的进行税额也要40%计入应交增值税-待抵扣进项税额吗？
如果购买的材料一开始就用于自建建筑物（不动产），借记工程物资的话，该材料的进行税额也要40%计入应交增值税-待抵扣进项税额吗？
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来自 李同学 的提问
2017-05-12 12:36:26 阅读463
李冻梨同学，你好，关于该材料的进行税额也要40%计入应交增值税-待抵扣进项税额吗？ 我的回答如下
同学，你好！
营改增之后都是这样操作，不过你是一开始还是早期的
祝学习愉快！
以上是关于税,进行税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
吉同学
老师，在建工程领用本企业外购原材料进行不动产建筑时，要转出40%的进项税，借:应交税费-待抵扣进项税额贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)，第二年可抵扣时，借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待抵扣进项税额，请教老师，那以前贷方的\"应交税费-应交增值税-进项税额转出\"也没销掉啊？正常不应写在相反分录吗？
董老师
你好，借在建工程 应交税费-应交增值税-进项60% 应交税费-待抵扣40%贷原材料，这么做
吉同学
老师这个我知道，我不明白咱第一步有进项税额转出，第=步没有，那进项税额转出也没销掉啊，这会计分录还应该有
董老师
你好不用进项转出，进项转出的分录是借费用贷进项转出不是借进项贷进项转出
吉同学
那老师，我这进项税额转出就在明细账上挂着？
董老师
你好，进项转出结转到转出未交增值税
喵同学
未认证未抵扣的进项税额是列入：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额吗？
关老师
你好，入账了是的
喵同学
1、我接回来的外账是列入应交税金（应交税费）-待抵扣进项税额，这样对吗？
2、外账做的是211应付工资，并没有应付职工薪酬-工资/社会保险；（他们外账用的是金谍KIS迷你版的）现金就是101；
老师：难道我直接在增加一个212应付社会保险（个人部分）？
关老师
1，入账了，没有认证，是这样
2，社保你可以在211下面增加明细，比如21101
喵同学
211已经是在总账系统有数据了，肯定也设不了二级明细科目21101，
关老师
你好，这个就是企业在启用一级科目的时候没有考虑二级科目设置带来 的问题
吴同学
未抵扣的专票：借：原材料/主营业务收入 应交税费-增值税（待抵扣进项税） 贷：银行存款 等到下月抵扣了是不是 借：应交税费-应交增值税（已抵扣进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税
左老师
应交税费，应交增值税进项第二个分录，借方写这个。
吴同学
那什么时候写已抵扣进项税额
左老师
你好
没有这个三级科目的。
吴同学
那请问是不是只有认证了才能做账
左老师
没有认证也可以做，只不过是做的不是进项而已，你做的是待抵扣，应该是做带认证的。
吴同学
可以认证了不抵扣嘛
左老师
不可以
必须抵扣
抵扣不完留底
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