心若向阳同学，你好，关于负债的计税基础可不可以具体的理解为暂时性差异负债的计税基础即现在可以抵扣的金额？ 我的回答如下

同学，你好！

不能理解成现在，一定要未来才可以！

因为既然是负债，就表示还没有支付出去啊！

这个理解是费劲，不过没有必要再这里钻进去。

就那么几种情况，基本上都是可抵扣差异！

不好理解可以不用理解，能把题做对就可以!

祝学习愉快！

以上是关于税,计税基础相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

心若向阳同学，你好，关于负债的计税基础可不可以具体的理解为暂时性差异负债的计税基础即现在可以抵扣的金额？ 我的回答如下

同学，你好！

你是万千学生中被计税基础的概念坑了的其中一个人。你的问题我觉得不能给你做直接的解释，这样对你掌握所得税没有帮助，我觉得你需要换个思路去梳理所得税相关的知识！

我当初对这部分也是看得头痛，会计里面的有很多规定并不能万千解释所有的问题！

如：很多概念里面的相关税费！

这个计税基础相对来说要好一点，基本上都能解释！

但是，我不建议你去研究这个计税基础。你只要把定义记住能应付考试就行了！事实上即使我给你解释，也没有什么用，因为解释是和教材上的内容一样的！

所以，问题来了！不深入研究计税基础如何掌握所得税呢？

简单，你把递延的搞清楚就可以！什么是递延？ 会计上对收入和费用的确认与税法上对这两者的确认存在时间上差异，所以产生了递延。如会计是确认费用了，但是税法税可以晚点确认，那么就会产生递延所得税资产（税法上多交税就会形成递延所得税资产），反过来就会产生递延所得税负债！

你按照这个逻辑去把教材里面讲到所有的递延有关的暂时性差异（长期来说没差异）全部分析一下，然后你就会觉得所得税变简单了。

暂时性差异说完了，再说永久性差异，永久性的差异就是差异是存在的但是不会通过实际实现反转！

这样研究透了后，你再重新去学习暂时性差异的定义！这样就好掌握了。什么时候你能知道下面几个问题为什么的时候那就基本上掌握所得税了！1、 研发形成的无形资产的差异是暂时性差异而不是永久性差异，2、研发形成的费用是永久性差异而不是暂时性差异，3、广告费用的暂时性差异是如何计算

加油，学霸苏！

祝学习愉快！

以上是关于税,计税基础相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。