皮皮鲁同学，你好，关于企业花了117元买月饼作为管理人员的中秋福利，其中100元为月饼的价格，17元是进项税额？ 我的回答如下

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说错了，是下面的！

借：管理费用 　117
　 　 　 贷：应付职工薪酬 　117

借：应付职工薪酬 　117

贷：银行存款 117

同学，你好！

你这个是税法的问题！

这个福利的 进项 不允许抵扣！

你的分录也错了！

直接　

借：管理费用 　117

　 　 　 贷：应付账款 　117

就可以了！

祝学习愉快！

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

皮皮鲁同学，你好，关于企业花了117元买月饼作为管理人员的中秋福利，其中100元为月饼的价格，17元是进项税额？ 我的回答如下

你的分录这次没有问题！

外购产品作为非货币性福利不能视同销售 对的！进项也不得抵扣！

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皮皮鲁同学，你好，关于企业花了117元买月饼作为管理人员的中秋福利，其中100元为月饼的价格，17元是进项税额？ 我的回答如下

单位或者个体工商户的下列行为，增值税视同销售货物：

（一）将货物交付其他单位或者个人代销；

（二）销售代销货物；

（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；

（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；

（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；

（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；

（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；

（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

你看看第五条，没有 外购！ 　后三条才有外购的！

祝学习愉快！

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