J同学
负债的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异怎么理解？
负债的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异怎么理解？资产可以理解，老师说资产最终转化为费用，所以资产的可抵扣和应纳税可以理解，负债不懂，请老师解释下
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Julia左同学，你好，关于负债的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异怎么理解？ 我的回答如下
同学你好：
举例说明：公司根据售后服务条款 ，按照售后的经验暂估售后服务费，比如说2016年计提售后服务费100万元，账务处理为：借：销售费用，贷：预计负债，100，从税法角度，这个费用还没有发生，是不能做税前抵扣的，所以预计负债的计税基础为0，账面价值为100，
祝学习愉快~
以上是关于税,应纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开J同学：
为什么负债账面价值大于计税价值会产生可抵扣，账面价值小于计税价值会产生应纳税？理解不了
展开Julia左同学，你好，关于负债的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异怎么理解？ 我的回答如下
同学你好：
负债的账面价值大于计税基础，是属于可抵扣，可抵扣的意思是现在多交税，以后少交税。从会计账务处理的角度，售后服务现在计提，但是从税法的角度，这个计提的不可抵扣，只有等到实际发生的时候才可以税前抵扣，就是现在多交税，以后少交税，这个就是可抵扣差异名称的含义，请有意识识记。
祝学习愉快~
以上是关于税,应纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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