jayden同学，你好，关于辅助材料属于非正常损失，其增值税进项税额不允许抵扣吗？ 我的回答如下
10%被盗的辅助材料属于非正常损失，其进项税额不允许抵扣。委托加工的进项税允许抵扣，
增值税进项税额＝234＋68×（1－10%）＋11.70＋(22＋38)×11%＝313.5（万元）
免、抵、退税不得免征和抵扣税额＝800×（17%－13%）＝32（万元）
（1）当期应纳税额＝600×17%－（313.5-32）＝－179.5（万元）
免、抵、退税额＝800×13%＝104（万元）
当期末留抵税额>当期免抵退税额
当期应退税额＝当期免抵退税额＝104（万元）
当期末留抵税额>当期免抵退税额
当期应退税额＝当期免抵退税额＝104（万元）
当期免抵税额＝104－104＝0（万元）
以上是关于增值税,增值税进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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