吴同学
为何用利率互换去对固定利率套期是公允价值套期，对浮动利率套期是现金流量套期？
为什么 用利率互换去对固定利率套期是公允价值套期 对浮动利率套期就是现金流量套期
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吴昊同学，你好，关于为何用利率互换去对固定利率套期是公允价值套期，对浮动利率套期是现金流量套期？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好~
如果持有的是固定利率的资产，那么担心的是未来利率上升对自己不利，所以想签订利率互换，换取浮动利率，在签订合同前，面临的现金流太固定，而市场利率上升而带来损失的风险，所以固定换浮动是公允价值套期，
如果持有的是浮动利率的资产，那么担心的是未来利率下降的风险，想签订利率互换，换取固定利率。在签订合同前，面临的是市场利率波动现金流不固定的风险，所以浮动换取固定是现金流量套期。
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于现金,现金流量相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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涉及现金流的这个第五条，怎么理解？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：同学说的第五条具体指的是哪一项？可以详细描述一下。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
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