事了拂衣去同学，你好，关于什么时候不考虑税法和会计的折旧，只考虑减值？ 我的回答如下

认真的同学你好~

1、税法和会计折旧不同会产生暂时性差异，减值也会产生。只需要考虑每期末账面价值和计税基础的差额，然后相应确认或者转回当期递延所得税即可。

2、存货18年余额是1800+270=2070，19年余额是1620+(270-216+288)=1962，也就是计税基础。因此账面价值18年和计税基础差异270，产生递延所得税资产，第二年产生差异270-216+288-270=72，也是产生递延所得税资产。

3、同学的图片中14.4由于条件不足，老师看不出来是何事项产生。

希望以上解答能帮助到你~~

以上是关于税,税法相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

事了拂衣去同学，你好，关于什么时候不考虑税法和会计的折旧，只考虑减值？ 我的回答如下

这里14.4是转回的应纳税暂时性差异，事项3中的发生，期初应纳税暂时性差异为18，期末为3.6，转回18-3.6=14.4

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