捌同学
实际发生损失的话符合税法可扣除，但是现在还没有发生损失哦，所以账面价值等于计税基础？
同学上面的规定是针对债权损失，而选项B说的是债务担保确认的预计负债，还没有确定有没有损失的情况，也是说实际发生损失的话符合税法的规定是可以扣除的，但是现在还没有发生损失哦，所以账面价值等于计税基础，答案没有问题哦~ 谢谢老师的回答 老师你也说实际发生的损失是可以扣除的 那么该预计负债的计税基础根据公式=账面价值-未来可抵扣金额=0 所以账面价值不等于计税基础
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来自 捌同学 的提问
2020-08-15 22:50:43 阅读447
捌玖同学，你好，关于实际发生损失的话符合税法可扣除，但是现在还没有发生损失哦，所以账面价值等于计税基础？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：
比如：企业因债务担保确认了预计负债200万元，则该项预计负债的账面价值为200万元，计税基础为200，负债计税基础=账面价值-预计未来可抵扣金额，担保支出不允许税前列支，未来可抵扣金额为0。所以账面价值=计税基础。
祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
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