自产汽车进项税额那里需要讲解为什么不扣已纳税？-高顿问答

自产汽车进项税额那里需要讲解为什么不扣已纳税？

\n//glive.gaodun.com/upload/67129/3384b2bd9c60efcc0b7912068ca452576b1f03e2\n老师（1）我每个情景处理对不对？1销项税=765+1105=1870；2销项税=100*13.75*13%=178.75，进项税=100*13.75*13%=178.75；3销项税=10*13.75*13%=17.875；4销项税=10.2，进项税=6.8；5销项税=145*13%*5=94.25，估计自产汽车进项税那里需要老师讲解（2）4.(60-40)*5%=1，为什么不扣已纳税

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来自普同学的提问 2020-09-15 20:05:19 阅读515

王老师 高顿研究院副院长

2020-09-15 20:05:19

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普巴同学，你好，关于自产汽车进项税额那里需要讲解为什么不扣已纳税？我的回答如下

奋斗在做题一线的同学，你好！
1、前面都没问题，但是业务2进项税不对，应该是204；
2、小汽车改装的，不能抵扣消费税~
有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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普同学：

2我想着他们互开发票了，我就联想到增值税的以物易物，你换取小汽车视为销项（而且增值税要求换取按照平均售价来计算），同时你换取进来的进项税就和换出进项税对应；4我知道了！！！小汽车不属于已纳消费税扣除的范围，还包括游艇、手表、电池、涂料、除葡萄酒外的酒

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丁老师 高顿研究院副院长

2020-09-15 20:05:19

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普巴同学，你好，关于自产汽车进项税额那里需要讲解为什么不扣已纳税？我的回答如下

1.进项按发票抵扣，并不是计算出来的~
2.是的，理解正确，小汽车不属于扣除范围。

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普同学：

那1对应的差额怎么处理？另外，如果是以物易物，进项税也是用发票金额吗，不用自己算？

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丁老师 高顿研究院副院长

2020-09-15 20:05:19

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普巴同学，你好，关于自产汽车进项税额那里需要讲解为什么不扣已纳税？我的回答如下

差额就要纳税了。以物易物也是同样的，进项除了农产品计算抵扣和核定扣除需要自己算外，都是凭票抵扣，按票上所载税额抵扣。

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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普同学：

老师差额部分交什么税，我看答案没有在增值税计算中进行处理

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陈老师 高顿研究院副院长

2020-09-15 20:05:19

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普巴同学，你好，关于自产汽车进项税额那里需要讲解为什么不扣已纳税？我的回答如下

涉及的也是增值税；出售的时候看货物的价格计算销项税，换入的取得专票的话可以抵扣进项税额

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普同学：

老师销项税和进项税我没有问题了，且就本情景来说，差额部分缴税的体现就是销项（178.75）-进项（204），对吗？

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陈老师 高顿研究院副院长

2020-09-15 20:05:19

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普巴同学，你好，关于自产汽车进项税额那里需要讲解为什么不扣已纳税？我的回答如下

对的，就是平均价格对应的销项，减去专票的进项

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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