劉同学
那也不影响应交税费/所得税费用的金额是么？
选项D为什么是错的呢？ 关于暂时性差异一，我有几个不懂的地方。 1商誉，免税合并下，商誉计税基础和账面价值的差额，承认差异，不确认递延所得税负债，那也不影响应交税费/所得税费用的金额是么？ 2 长期股权投资权益法，账面价值和初始实际支付的价格之间的差异，如果是长期持有，承认差异，不确认递延所得税负债，那初始是产生的营业外收入，以及后面期间的损益调整，也不影响应交税费/所得税费用么？还是按照永久性差异一样，直接在当期扣除？ 3无形资产，费用化金额，按照永久性差异当期直接扣除。资本化金额，当期计税基础和账面价值之间的差额，承认差异，不承认递延所得税负债，也不影响应交税费/所得税费用，是么？但是，后面之后的摊销，计税基础和会计确认的金额，两者间的差额按照永久性差异直接扣除，对么。也就是PPT上的暂一，分为影响利润(比如:自行研发的无形资产后续摊销，自行研发的无形资产研究阶段的费用)以及不影响利润的(比如:免税合并下的商誉，自行研发的无形资产初始是账面价值和计税基础间的差额，长期股权投资权益法下的差异)。影响利润的暂一，按照永久性差异，当期直接扣除。不影响利润的暂一，承认差异但不做任何处理？
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劉文同学，你好，关于那也不影响应交税费/所得税费用的金额是么？ 我的回答如下
勤奋的同学你好~
选项D，无形资产费用化部分在当期就计入应纳税所得税，不是达到预定用途后，所以是错的。
1.对的。
2.属于暂时性差异，营业外收入要调减，处置时候调增，但是因为长期持有，所以不会转回，不确认递延。
3.无形资产摊销的加计扣除，差异产生时不影响利润总额和应纳税所得额，交税时，利润总额减去税法允许多扣的金额，会影响应交所得税。
费用化的加计扣除本来就是永久性差异。
长期持有的长期股权投资，涉及到调整净利润的地方包括营业外收入以及后续确认的投资收益。
无形资产摊销加计扣除调整上面讲过了。
商誉不涉及调整。
老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦
以上是关于所得税,所得税费用相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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