M同学

本题职工教育经费的账面价值和计税基础分别是多少?

本题职工教育经费的账面价值和计税基础分别是多少?

来自 M同学 的提问 2021-01-07 17:30:02 阅读1244

MarshallZ同学,你好,关于本题职工教育经费的账面价值和计税基础分别是多少? 我的回答如下

勤奋的同学你好

超出扣除限额产生的递延所得税资产10,说明前期存在未全部税前扣除的费用支出,金额为40(10/25%).未扣除部分按税法法规允许结转以后年度扣除

当年税法允许扣除限额为4000*2.5%=100,而实际发生金额为90.所以,上年结转未扣除金额允许扣除10.因此,可以对前期产生的递延所得税资产部分金额作转回,10*25%=2.5

所以,2017年职工教育经费账面价值90,计税金额即可扣除金额为100.递延所得税资产部分金额作转回2.5

其次,职工工资计提确认应付职工薪酬的账面金额4800,计税金额为4000.产生可抵扣差异800

由此,可以选择AC

本题涉及职工教育经费比例2.5%。属于旧政策。题目内容较老同学了解即可

祝你学习愉快

以上是关于费用,职工教育经费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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