张斌同学,你好,关于两只刚发行的债券,是立足于零点考虑债券价值的B选项还能怎么理解? 我的回答如下
亲爱的同学,你好~ 由于是溢价发行的债券,随着到期日的临近,债券价值下降,所以距离到期日越远,溢价发行的债券价值越高; 希望以上回答可以帮助到你,有什么疑问可以继续提问哦~ 祝同学逢考必过~~
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展开张同学:
两只刚发行的债券,是立足于零点考虑债券价值的,B选项还有其他理解方式吗
展开张斌同学,你好,关于两只刚发行的债券,是立足于零点考虑债券价值的B选项还能怎么理解? 我的回答如下
同学理解的没有错,是立足于零时点的价值的,咱们举个例子,比如A债券的期限是3年,B债券是5年,其他条件都是按照题目中给的,在零时点B债券的价值是高于A债券的; 希望以上回答可以帮助到你,有什么疑问可以继续提问哦~ 祝同学学习顺利,继续加油哦~
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展开张同学:
为什么期限越长,价值越高呢
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老师画了一个简易图(连续付息)方便同学理解,AB都是溢价,他们的弯曲程度应该是一样的;

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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的,同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
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