甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万，支出1,500万？
王老师
老师已回答
努力勤奋的同学，你好~资本化期间，直接冲减了利息支出，没有计入投资收益。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！
这个43000元应该按13%提取销项税吧？
方老师
老师已回答
认真的同学：未开票收入增值税也要按照未含税收入填列同时所得税申报中的收入，也是按照未含税填列。所以正常不会出现不一致的。你说不一致，具体出现在什么地方？如果出现漏报这3万多的收入，提前和税管员沟通一下，在下个纳税期内补充申报应该就可以了。希望能够帮助你工作和学习！~
印花税是按产权转移数据交吗?是按什么计税依据缴纳？
王老师
老师已回答
热爱学习的同学，你好！这个需要交个税、印花税，因为股权转让是产权转移书据，按照合同所载金额来缴税~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~
老师，这题第三问李某承包甲公司是按经营所得交税吗？
王老师
老师已回答
[quote]老师才刷出来第二张图片，不好意思哦，这里减去的那个是企业所得税，也算是一种成本，因此扣除了~[/quote]热爱学习的同学，你好！对，是经营所得，6万应该是生计费~261.88是什么，老师没找到呀~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~
企业应该承担的现实义务，这个现实义务和潜在义务如何理解？
谭老师
老师已回答
爱思考的同学你好~其实过去的交易形成的义务就是指已经发生了交易或事项，导致了我们现在承担了一项义务，比如购买了一批原材料，还没付钱，就属于过去发生的事项导致的现在背负的义务。一般题目中都是先描述发生了什么事项，那就都是过去的交易形成的，现在承担着的义务喔(*￣︶￣)同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~
公司在第3年时将此资产处置，请问是否需要调整折旧年限并调整折旧额？
孙老师
老师已回答
哈喽，努力学习的小天使：不需要调整折旧年限和折旧额~，如果是出售、转让方式处置，资产处置价款与固定资产账面价值的差额是计入“资产处置损益”科目的哦~；如果是报废、毁损处置固定资产，差额是计入营业外收支的~
当月没有再开进项发票了，我还可以再开发票给客户吗？
A老师
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亲爱的同学你好！抱歉，为了更专业的服务同学，后台答疑只针对中级会计职称学术问题哦~
与递延所得税费用具有调节净利润的作用相违背了，以上的实务处理合适吗？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！暂时性差异发生转回的话，是需要调整所得税费用的金额的，如果没有调整的话，就会导致所得税费用金额错误，进一步导致净利润金额错误，所以发生差异转回的时候是必须要处理的。希望可以帮到你，继续加油！
