所得税费用是不是已经把税法上的差异剔除了？

亲爱的同学，你好：净利润=利润总额-所得税费用， 这个所得税费用是已经把税法上的差异剔除了 因为所得税费用=应交所得税+_递延所得税，对的同学，你的理解很正确~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

综合题2019中第二问递延所得税费用为什么不是3000*25%-2600*25%-2300*25%？

认真的同学你好，3000是利润总额，算递延的时候是不考虑他的，递延所得税就是账面价值和计税基础之间的差异求出来的期末余额，减去期初余额算当期发生额，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

个报上确认了一笔坏账准备，导致 账面价值＜计税基础，产生可抵扣的税吗？

优秀的同学，你好~，你的理解是在正确的，计税基础认可的是个报的金额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

自行研发的无形资产确认为什么不影响利润和应交所得税？

勤奋的同学，你好~是会计和税法上的差异不会影响利润。同学需要注意区分到底是哪一部分的金额哈。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

所得税费用为什么要用91.5再减去递延所得税费用呢？

认真的同学，你好~　　是减DTL+DTA，用分录比较好理解　 　 　 　借：所得税费用　 　 　 　 　 　 　递延所得税资产　 　 　 　 　 　贷：递延所得税负债　 　 　 　 　 　 　 　 　应交所得税希望老师的解答能帮到你！近日由于疫情的严重性，同学务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

求所得税费用就直接求当期且不考虑暂时性差异就是了？

可爱的同学，你好~并不是都适用的，假如现在和未来的税率不一致就不能这么算，原理如下：甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

们公司计提所得税，是根据利润表的本年累计数的利润怎么做？

准注会同学，你好没有具体的数据，老师也判断不了是什么回事一般来说那个贷递延所得税资产的应该是可抵扣暂时性差异转回。后面那个是实际要缴纳的所得税祝学习愉快

可抵扣暂时性差异是认为未来可以少交所得税费用吗？

同学，你好！所得税税率适用转回时的税率，具体思路如下：1、2013年，800有400是2016年转回12.5%，还有400是2017年转回的，适用税率是25%，所以递延所得税资产=400*12.5%+400*25%=150　2、2014年有1200万，未来转回是2016年转回400，适用税率是12.5%，2017年转回800，适用税率是25%，所以递延所得税资产=400*12.5%+800*25%=250.3、2015年有1200，未来转回于2014年相似，所以与2014年算法一致。4、2016年有800，是2017年转回800，适用税率税率是25%，所以递延所得税资产=800*25%=200 .

为什么不是4500-400再乘25%？分录怎么不是借所得税费用贷应交税费？

认真的同学，你好，会计上要把每一步的业务发生都体现出来，不能一步到位哦，因为之前亏损了，确认了递延所得税资产，这里要先把之前确认的递延所得税资产转回的哦~~打个不完全恰当的例子，A买B的的珠宝，先付了1000块押金，B给A开了个收据，后来A付余款， 这时候B不能直接按照余款给A开发票，得先把之前的收据拿回来撕了，再说后面怎么开发票的事呢~~希望有助于你理解，学习加油哦~

怎么判断递延所得税费用，递延所得税资产？

优秀的同学，你好~，我们可以通俗的了解为：递延所得税费用就是我们本期少交了税，以后要补上~递延所得税资产就是我们本期多交了税，以后可以抵扣~　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！