能否讲解一下此题所得税费用的计算？

勤奋的同学你好：所得税费用=应交所得税+递延所得税=（210-10+20-5/25%别忘了应纳税暂时性差异使得当期少交税）x25%+5递延所得税负债增加额=55 希望老师的解答能帮助同学理解~

此题为何不能用净利润=(EBIT-I)(1-税率）-税后优先股股息，推导得出息税前利润？

爱思考的同学你好呀~~可以推导的哈归属普通股净利润=（EBIT-I）×（1-T）-优先股股息变形：归属普通股净利润+优先股股息=（EBIT-I）×（1-T）净利润=（EBIT-I）×（1-T）净利润/(1-T)=EBIT-I净利润+所得税=EBIT-I变形有：EBIT=净利润+所得税+I即EBIT=净利润+所得税+利息希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，考证路上老师会一直陪着你，加油~~

员工培训考试的费用属于职工教育经费，开专票，能否抵扣进项税？

爱学习的同学你好哦~计入教育经费的话，可以抵扣进项税；如果这笔费用进入福利费，不可以抵扣。继续加油哈~

此题在计算城建税时，怎么要加上这个实际缴纳的增值税50？

勤奋的同学，你好！该企业除了出口还有内销的，题目说的向税务机关（不是海关）缴纳的增值税50万应该是内销产生的，而不是进口的增值税哈欢迎有问题随时交流~

图一手指处指的是企业还是税法按最低折旧年限？图二手指处的调减，是否应是调增？

热爱学习的同学你好吖~ 1.是指税法最低折旧年限2.税法的折旧比会计多，说明税法允许计入费用的金额高于会计的金额，那么就是调减哦~希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

是不是只有收钱方交土地整治四，付钱方不用交？

学员你好，你的理解是正确的。

能否写出此题的分录？所得税这块在分录中如何体现？

善于思考的优秀同学、你好呀~好的呢~分录如下：借：投资性房地产-成本12000     累计折旧   800 贷：固定资产10000        其他综合收益  2800投资性房地产的计税基础=10000-800=9200，账面价值=12000，产生应纳税暂时性差异：借：其他综合收益 700 贷：递延所得税负债 700老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

能否比较一下这三个方案，分别交的税是多少，选择哪种方式更好？

认真努力的同学，你好~方案一：属于直接捐赠，不得在税前扣除；交的税最多。方案二：属于公益性捐赠，可在不超过会计利润的12%税前扣除，当年未扣除的可结转以后3年扣除；居中。方案三：政策规定：企业对非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费的资助，经主管税务机关审核确定，其资助支出可以全额在当年应纳税所得额中扣除。当年度应纳税所得额不足抵扣的，不得结转以后年度抵扣。交的税最少。有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~

此题采用最高计税价格来征税的法理是什么？

爱思考的同学你好吖对于换、投、抵业务，税基不好核实，因此用最高计税价格来征税。税务局法条规定的税法政策。同学对于法条原文记住处理方式即可你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~

能否讲解一下关于计算递延所得税资产余额、当期发生额以及对递延的影响的这个多选题？

勤奋的同学你好：18年底，账面价值=100-100/5x2=60，计税基础=100-100/5=80，可抵扣暂时性差异余额=20，递延所得税资产余额=20x25%=5；19年6月开始，所得税税率改为20%。B选项。税率变化，对递延的影响为20x（20%-25%）=-1，C选项，19年底，账面价值=60-60/5x2=36，计税基础=80-20=60，可抵扣暂时性差异余额=24，递延所得税资产余额=24x20%=4.8；当期的发生额=4.8-5=-0.2；希望老师的解答能帮助同学理解~