这里的进项税额不是可以抵扣吗？怎么下边不可抵扣呢？

同学您好： 这张表的右边第1行：不得抵扣进项税额是指支付的国际运费，而表格中的其他情形都是可以抵扣的。祝您学习愉快！

题目这里说的是会计又选择折旧又一次性扣除。。想表达什么呢？

勤奋的学员：      你好！      会计上需要按月折旧，所以按照10年进行折旧的。但是结果在税前扣除的时候，是一次性扣除的，这个是进行税务处理的时候企业的做法。一个是会计上，一个是税务上。所以是存在会税差异的。    希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

不能扣除的的意思是说外购加工再销售的直接用外购价款算消费税吗？

勤奋的同学，你好！不能扣除的的意思是说外购加工再销售的直接用外购价款算消费税呢欢迎有问题随时交流咨询~

会计报表上的所得税*税率+递延所得税费用，还能与最后的所得税匹配吗？

认真细心的同学你好~计提递延所得税资产或负债的目的并不是为了与会计报表上的匹配，而是因为会计准则和税法规定有不同的地方，会计要去调整为税法规定的，因此会出现递延到之后缴纳所得税，所以确认递延所得税哦~会计报表上的所得税费用=递延所得税费用+当期应交所得税，同学理解的计提递延的初衷就不太正确哦~希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

麻烦问问，是纳税调增，10万元吗？是永久性差异10万吗？

勤奋可爱的同学，你好：是的同学，纳税调整的这部分属于永久性差异，税法规定以后也不允许扣除。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

为什么应交增值税是用公允价值3000计算，而不是以账面价值2500计算？

勤奋的同学，你好：因为在税法口径下，用库存商品进行投资是视同销售的，所以在算税的时候按公允价值计算。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～

请问哪些税费是需要在应纳税所得额中扣除的呢？

同学，你好：   计入到管理费用和税金及附件科目的税费都可以在应纳税所得额中扣除，例如：计入到税金及附加科目的税金有 城建税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税、印花税等。计入到管理费用中的水利基金等。

实务中稅种认定的印花税是购销合同和租赁合同交，实际业务中涉及运输合同是不是不用交？

同学，你好:   实务中运输合同也要交哦。

工程物资进项税额要转出吗？

勤奋的同学，你好：在建工程领用外购的存货进项税额不需要转出，因为营改增后，建造不动产也需要交增值税，增值税链条没有中断。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～

账面价值和计税基础相等没有差异，为什么又出来永久性差异？

认真细心的同学你好~账面价值和计税基础是针对资产或负债而言，看是否存在暂时性差异，因为暂时性差异未来是会消失的，是暂时的；而本题中该政府补助确认了其他收益1500万元，这部分是影响利润总额的，但是税法规定是免税的，因此这部分税法上永远都不会要求企业去纳税，因此是永久性差异，需要在利润总额上进行纳税调整哦~希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*