这道题为什么不是60啊，为什么不加递延所得税负债发生额5万？
老师
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胜男同学，你好！[210－10＋20－5/25%]×25%＋（25－20）＝55（万元）递延所得税负债发生额5万是加上了的哦~希望老师的解答能帮助到同学，如果还有疑惑欢迎追问哦~
麻烦老师解释一下出售该资产后最后一笔怎么处理之前公允价值变动啊？
N老师
老师已回答
同学，你好：交易性金融资产处置的时候分录如下： 借：银行存款 贷：交易性金融资产-成本 -公允价值变动 投资收益之前的公允价值变动在持有期间已影响了损益，出售的时候不再影响损益。出售的时候的投资收益只是处置时点的售价-账面价值
自行研发的无形资产是不是确认永久性递延所得税差异？
F老师
老师已回答
爱思考的同学你好：是的哦继续加油哦，相信你一定可以的！同学如果明白了，记得帮老师点亮五星好评哦，老师会开心一整天的！
D选项为什么是不会影响应纳税所得额的？
C老师
老师已回答
同学你好，B选项是说因为税法规定，研发支出可以按实际支出的150%税前扣除，所以可予税前抵扣金额跟账面实际的研发费用有个差异，税法规定可予加计扣除，B选项的意思是，要把这个差异确认为递延所得税资产。这是不正确的。首先，费用化的部分，这个差异是永久性差异，在发生当年就扣除了，不确认递延所得税资产。其次，资本化部分，也不确认递延所得税资产，因为该暂时性差异的产生，既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，同时亦非产生于企业合并的情况下，受制于“初始豁免”原则。D选项是说，要把费用化部分和资本化部分的研发费用的影响都计入当期应纳税所得额中，从而影响当期所得税费用，但是资本化部分形成资产，不计入当期损益，所以是不会影响应纳税所得额的，D也是错误的。
那些除了综合所得税红字属于什么，他们跟综合所得税有什么区别？
朱老师
老师已回答
同学你好工资薪金所得，稿酬所得，劳务报酬所得和特许经营权使用费所得，在税务上要求分项预缴（各自按各自的算预缴税额），年末并入综合所得会算清缴多退少补（按年计算各项目在综合所得的收入额，综合的计算四类所得按年计算税额）望能帮助你理解
2.3.4.5小题关于所得税的计算不会啊？
吴老师
老师已回答
认真努力的宝宝你好同学的分录正确的哈，后面的几问，同学可以说一下具体是哪个点不明白，老师好针对性的回答哦，比如说国债利息30万，会计上作为投资收益会增加利润，而税法认为这个利息不用交税，免税的，所以在计算当期应交所得税的时候要在会计利润的基础上做纳税调减，也就是减去这个利息收入。宝宝继续加油哦！
