所得税费用不影响留存收益吗？

勤奋的同学你好：所得税费用影响留存收益，会使得留存收益变少。本题2X21年的留存收益影响金额=[120/12*（120-3）/10+（1200-1000）*10%]*（1-25%）=102.75万元。公式最后的*（1-25%），利润-所得税费用，就是在调减利润，即调减留存收益~祝学习愉快，如有问题欢迎随时与老师沟通交流呀，继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

大蓝本合报45题一月份的计提折旧已在综合收益中，为何所得税中的调整折旧额还是150？

勤奋的同学你好呀~是的，同学的理解是正确的~后面调整应该扣除一月份的~题目这里有点问题，同学棒棒哒~ 希望老师的解答有帮助到你，继续加油喔，坚持学习最光荣~！

2021年考霸方法课讲义所得税2020年综合题12问，计算式子中的200*10%是什么？

勤奋的同学，你好!对应的这个政策哈：企业 购置并实际使用《优惠目录》规定的 环境保护、节能节水、安全生产等 专用设备的，该专用设备的 投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。欢迎有问题随时交流~

此时若甲于2×19年度财务报告批准对外报出前，A产品发生退回30件，是否需作为资产负债表日后调整事项

爱思考的同学你好(*^▽^*):如果甲公司于2×19年度财务报告批准对外报出前，A产品发生退回30件，是需要作为日后调整事项，进行调整的。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

应交税费—应交所得税科目写成“应交税费—应交企业所得税”，是否正确？

认真的同学，是不行的哟，应该按规范的会计科目名称来写哟，即应交税费—应交所得税希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

个人所得税有汇总表吗？

爱思考的同学，你好： 您指的汇总表是什么样的呢？如果是所有内容，那不就是讲义吗？如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

递延所得税资产和负债看转回和发生时，画图法中这个数据是考虑绝对值吗？

勤奋可爱的同学，你好：同学具体指的是哪个数据呢？每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

资料(2)的错误分录中，为何还有所得税那一笔？哪句话表明要写所得税那一笔分录？

尊敬的学员您好：就是这个资料的最后一句话，说的是公允价值变动没有计入应纳税所得额，意思就是还需要考虑所得税的影响，即暂时性差异需要确认所得税的加油，胜利就在眼前

此题我这样计算得出，资产账面<计税基础，产生可抵扣暂时性差异，递资，哪里错了？

尊敬的学员您好：会计上的折旧您计算的不对，应该是（120-30）/5乘以9/12，然后在加上30这个才是他的累计折旧金额，然后从账面余额中扣除，就是76.5，这个和110.5的差额就是34加油，胜利就在眼前

第15页例19-19不确认递资，为何既不影响利润，也不影响应纳税所得额？

尊敬的学员您好：这个说的不影响利润和应纳税所得额指的是在无形资产形成的时候，也就是借无形资产，贷研发支出，这个分录，没有涉及到损益，只是税法给了个加计扣除的从政策，让你少缴点税，才会有相应的暂时性差异的，所以这个地方的差异是存在的，但是不能确认，因为他的本质上实际就是一个永久的差异，一直在纳税调减的加油，胜利就在眼前