内部债权债务清偿的这中情况下，今年合报的调整抵销分录该如何编写？

认真努力的同学你好呀~因为已经全额结清，那么在债权方“应收账款”余额为0；在债务方“应付账款”余额为0，在合报中不用做抵销分录啦。同学继续加油哦，有疑问再沟通~

关于研发费用加计扣除的理解，是否正确？

认真努力的同学，你好呀~         同学总结的是正确的哈，加油，棒棒哒~

逆流交易中，利润在子公司账上，要反应属于少数股东的损益，子公司和子公司之间的交易参照顺流还是逆流处理

勤奋的同学，你好啊 参照逆流交易哦，子公司和子公司进行交易，损益还是在子公司账上，站在集团的角度上就是母公司认可的还是最开始未卖出时的价值，相当于逆流交易，所以这部分是参照逆流交易，需要调整少数股权益。 希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~

关于增值税税控系统专用设备费及技术维护费，其处理是这样的吗？

爱学习的同学，你好：是的。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际 支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款” “应付账款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目 （小规模纳税人借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”科目。希望老师的解答能够帮助到你，有什么问题可以随时沟通~

流通股股息一个月内、12个月内、12个月以上，账面区分全额还是减半？

勤奋的同学，你好！个人取得流通股股票的股息红利所得——差别化待遇：根据持股期限分别按全额（1 个月以内）、减按 50%（1 个月至 1 年）、免税（1 年以上）计入应纳税所得额。欢迎有问题随时交流~

境内向境外支付的咨询费，不应该是全额征收吗？为何还有利润率？

勤奋的同学，你好！根据《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的规定，对账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用，以及无法按照本办法规定据实申报的代表机构，税务机关有权采取按经费支出换算收入或按收入总额核定征收，代表机构的核定利润率不应低于15%。由于本题中境外股东企业在中国境内会计账簿不健全，主管税务机关核定技术咨询指导劳务的利润率为20%，高于15%是符合规定的。欢迎有问题随时交流~

若B国也多交了，全额抵扣这里还需要加上20000×20%吗？

努力学习的同学你好呀~如果股息在境外的已纳所得税交多了，那么从式子完整性的角度说，20000×20%还是要加上的，只是扣减的抵免限额的金额会不同，一加一减就相当于0。继续努力哦~

为什么增值税答案是全额征税而不是扣掉土地价呢？

努力学习的同学你好呀~其他相关资料中，“该公司对项目选择简易计税方法计缴增值税”。继续努力哦~

只违约了一半，为什么老师解释的是赔偿全额赔偿两倍呢？

爱学习的同学你好哦~同学能把题目给老师截图看一下吗？没有题目的话，老师无法准确作答哦。继续加油哈~

选项c，关联企业开展研发活动费用，可以按照实际费用全额加计扣除吗？

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡关联企业开展研发活动费用，可以按照实际费用全额的80%加计扣除希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ