教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？

爱思考的同学你好~费用化的部分属于永久性差异哟，不属于暂时性差异，所以不确认递延所得税资产~希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

此题“与房地产转让有关的税金”并未提及契税和印花税，为何要计算印花税？

认真努力的同学，你好~因为题目中明确说了签订产权转移书据，产权转移书据属于印花税的征税范围，所以需要计算印花税。有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~

模拟测试卷23第5小题，12月销售在清算剩余面积时用的可扣除项目金额就不再包含12月销售的税金及附加

认真努力的同学，你好~同学说的很有道理，原理上需要按照土地增值税的计算方法去计算，但这里政策规定了简易处理办法，剩余10%清算面积直接用简化办法计算，其他就不用考虑了。有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~

为什么此题扣除的税金及附加不用乘以90%？

勤奋的同学，你好！因为本来就只要销售部分需要缴税，所以不再需要考虑销售比例后面再单独销售的也需要考虑税金及附加，但是简便计算使用了前面计算的扣除项目按比例计算了，所以没有再额外计算欢迎有问题随时交流~

发票已收到，货物未收到，是否应该分为收到专票和普票，分别处理？

同学你好   同学的会计处理是正确的哦，一般实务中的操作与同学的会计处理一致。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

该会计分录中的未交增值税是否=已开的销项发票销项税额-已认证已抵扣的进项税额？

同学你好税金及附加登记的税种不包括增值税，因为增值税为价外税呢。附加税的计提确认需要通过他核算其次，已开的销项发票销项税额减去已认证已抵扣的进项税额计算后存在应纳税额。应当在期末结转未交增值税核算最后，城建税的税率分为1%、5%和7%三个档次，根据城镇规模大小划分。 而教育附加税的税率统一为3%。 望牢记

能否举例说明红字处不影响应交税费的情况？

认真细心的同学你好~红字部分的意思就是不影响应交税费哦，由于计提减值涉及到“信用减值损失”，但是不调整应交税费，调整递延所得税哦~同学可以参考下面的题目帮助理解：希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

这20万元的折旧是资产的价值加上契税的总成本计算的折旧才对呀？

认真努力的同学，你好~因为固定资产是当月购入，次月开始计提折旧的，而题目中本月就开始计提了，所以需要调增。有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~

怎么判断就是利润实际缴纳的税金呢？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好怎么判断是就利润实际缴纳的税金，这个是什么意思尼~同学可以具体说下哈~老师这边好针对性的解答哈~​​​​​​​

为什么不是加1000不含税金额确认收入呢？

勤奋的学员：      你好！      老师这边无法获取你的题目，辛苦你把题目发过来，老师帮你看下哟~