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余老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-09-06 20:10:00
关于资产的计税基础的问题，
同学，您好，比如一项固定资产，它每期折旧，每期折旧都能抵扣应税所得额，那它在税法上能抵扣多少就是计税基础，谢谢
U**同学 追问
2019-09-06 20:15:00
老师好？这个题我用我的方法只算出来一个a选项，我看不懂答案中的那个方法？我也不知道我的方法哪里错了？请老师指点！
余老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-09-06 20:20:00
同学，您好，计算应纳税所得额时我们要按照税法的规定（每年要计提折旧，确认的公允价值变动损益本期不允许抵扣）调整利润，因为利润时企业按照自己的制度(没计提折旧，确认了公允价值变动损益）计算出来的，计算2016年的递延所得税费用也是一样的道理，重点是计算计税基础与账面价值的差额，谢谢
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