C**同学
2019-11-04 19:02:00
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资产递延所得税负 ，这个题里递延所得税资产是正的还是负的？
关于资产递延所得税负，为什么递延所得税是负的，这个题里递延所得税资产125万是正的还是负的，为什么答案要减去125，
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夏老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-11-04 19:07:00
关于资产递延所得税负的问题，
同学，你好！
递延所得税费用=当期发生的递延所得税负债-当期发生的递延所得税资产
祝学习愉快！
C**同学 追问
2019-11-04 19:12:00
递延所得税资产不是125吗，递延所得税负债是175，那负债－资产。不是等于175-125＝50，为什么是负的
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-11-04 19:17:00
本期计提的600，产生递延所得税资产=600*25%=150，
本期使用了400，本期转回 400*25%=100
所以 最后是递延所得税资产当期增加了150-100=50，所以递延所得税费用=0-50=-50
祝学习愉快！
C**同学 追问
2019-11-04 19:22:00
可税前抵扣。是算应交所得税额时候扣除吗
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-11-04 19:17:00
是的。
C**同学 追问
2019-11-04 19:22:00
这个为什么1-25%
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-11-04 19:17:00
同学，你好
这个说的是 价格比成本上涨了200，所以这个是税前的，如果算税后的就是乘以（1-25%）
C**同学 追问
2019-11-04 19:22:00
那意思就是长期股权投资权益法中增加其他综合收益一定是税后的金额
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-11-04 19:17:00
同学你好！
如果要考虑所得税的影响的话，就需要乘以1-25%，加油。
祝你学习愉快！
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