企业的流动资金是企业的“血液” ，它的流动和运动，反映在企业生产经营中的各个环节，其表现形式为：货币形态—实物形态—货币形态，周而复始，不断循环。一般来说，每周转一次， 资金都会增值。流动资金的占用状况和周转率既反映了流动资金的利用效率，又反映着企业生产经营管理水平和自我生存、自我发展能力的大小。因为在生产经营规模等因素已确定的条件下，流动资金周转越快，需要的流动资金量就越小。因此，管好用活流动资金，加速流动资金周转，是企业生存和发展的需要。
 
　　意义
 
　　①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。
 
　　②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。
 
　　流动资金管理的要求：
 
　　①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。
 
　　②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。
 
　　③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。
 
　　④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。

 
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