cfa2017复习资料+CFA常见注意事项

　　为了能更好的帮助众多CFA考生通关CFA考试，本文带来的是CFA复习资料部分公式分享，希望可以助力各位成功通关CFA考试。　　一、经营状况指标部分CFA公式
 
　　1、流动比率＝流动资产÷流动负债×l00％；
 
　　流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。
 
　　流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
 
　　2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%；
 
　　速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。
 
　　3、资本风险比率＝不良贷款÷资本金×100％；
 
　　4、固定资产比率＝(固定资产净值＋在建工程)÷所有者权益（不含未分配利润）×100％；
 
　　二、经营成果指标部分CFA公式
 
　　1、利润率＝利润总额÷营业收入×100％；
 
　　2、资本金利润率＝利润总额÷资本金×100％；
 
　　3、成本率＝总成本÷营业收入×100％；
 
　　4、综合费用率＝营业费用÷(营业收入＋投资收益)×100%。
 
　　三、资产负债比例管理指标部分CFA公式
 
　　1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％——法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
 
　　2、资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
 
　　3、存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）
 
　　4、对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）
 
　　流动负债净额＝流动负债——流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
 
　　5、中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
 
　　6、拆借资金比例
 
　　①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）
 
　　②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）
 
　　③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）
 
　　拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；
 
　　拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；
 
　　净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
 
　　7、贷款质量指标
 
　　①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）
 
　　②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）
 
　　③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）
 
　　④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；
 
　　不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
 
　　⑤不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备余额＋呆账准备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额）×100％；
 
　　8、呆账贷款抵补率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100％；（标准：不得低于50％）
 
　　9、单户贷款比例
 
　　①对*5一户借款客户贷款比例＝对*5一户借款客户贷款余额÷资本总额×100％；（标准：不得超过30％）
 
　　②对*5十户借款客户贷款比例＝对*5十户借款客户贷款余额÷资本总额×100％；（标准：不得超过1、5倍）
 
　　资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积+利润分配（贷方余额）
 
　　③对*5十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷（十户贷款表内、表外应收利息期末余额＋十户贷款本期实收利息额）×100％；
 
　　10、资产风险加权后的资本充足率
 
　　①资本充足率＝资本净额÷加权风险资产总额×100％；（标准：不得低于8％）
 
　　②核心资本充足率＝核心资本÷加权风险资产总额×100％；（标准：不得低于4％）
 
　　资本净额＝所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额＋贷款呆账准备——呆账贷款——入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；
 
　　加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（分人民银行、银监局两种统计口径）。
 
　　核心资本＝所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；
 
　　11、资产风险加权前的资本充足率＝资本总额÷资产总额×100％；（标准：不得低于6％）
 
　　12、呆滞呆账贷款抵补率＝（核心资本＋贷款呆账准备）÷呆滞呆账贷款余额×100％；
 
　　13、资本利润率＝利润总额÷资本总额×100％；（标准：不得低于5％）
 
　　14、资产利润率＝利润总额÷资产平均余额×100％；（标准：不得低于0、5％）
 
　　资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。
 
　　如：第三季度末资产平均余额＝（1/2年初资产总额＋*9季度末资产总额＋第二季度末资产总额＋1/2第三季度末资产总额）/3。
 
　　15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）÷（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）×100％；（标准：不得低于90％）
 
　　16、非利息收入比率＝非利息收入÷各项收入×100％；
 
　　各项收入＝利息收入＋金融机构往来收入＋手续费收入＋其他营业收入＋投资收益＋营业外收入；
 
　　非利息收入＝各项收入——利息收入——金融机构往来收入。
 
　　17、资产费用率＝费用总额÷资产平均余额×100％；
 
　　费用总额＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出。
 
　　CFA常见注意事项
 
　　关于2017年CFA考试报名过程容易疏忽的问题,现在由高顿财经CFA研究中心张老师给大家整理一下:
 
　　1、首先,报考CFA考试是需要护照的,其他的个人身份证明都不符合CFA协会的规定,所以要记得在CFA报名之前要把护照办理好.护照类型,就是普通的旅行护照就行.办理护照是要到户口所在地的出入境管理处办理.要错过节假日,不然排队还是挺严重的.
 
　　2、已经有护照的CFA考生,需要核对一下自己的护照到期时间是否在考试日期之后.
 
　　3、高顿财经CFA小编提醒大家,如果你已经注册了CFA一级考试,再次查看自己的信息就比较困难,这是为了防止有人窃取网络信息,对各位考生做的保护,在报名之后只能看到自己的护照信息的后四位数字,所以,在报名的时候确认您的个人信息填写正确以及完整.
 
　　4、CFA考试报名采取的是early bird政策,也就是早报优惠,CFA报名是三个阶段,在*9阶段报名是最便宜的.所以要尽早考虑好是否报名参加考试.
 
　　5、CFA报名之后就无法随便延迟考试.所以在考试之前首先要考虑到未来你考试之前的时间安排.比方说容易出差的人,*4向公司说明一下.以免给自己的财务带来损失.延迟考试是有特殊规定的,必须是有医疗证明,自己的或者家人(需要陪床)的等不可抗力因素才可以申请延考.
 
    6、CFA考试一经报名超过48小时就不能申请退款了.所以报名之前要想好是否报考,以免后面又折腾.
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