CFA:我国商业银行成本管理存在的问题及成因分析（一）

　　我国商业银行成本管理存在的问题及成因分析
　　（一）存在问题
　　与国际银行业相比，我国商业银行存在成本管理起步晚、管理水平低、经营成本高、产品损失大等突出问题，具体体现在以下方面：
　　一是产品损失率高、损失成本十分巨大，甚至已经危及我国商业银行的生存与发展。从商业银行主要产品之一贷款看，我国商业银行的损失率是十分惊人的，据有关业内人士估计，我国商业银行的实际呆坏帐率约达贷款资产的四分之一强，至少比国际先进商业银行高出两倍，不仅远远超出我国商业银行资本承受能力，甚至加上我国商业银行自成立以来所有年度上缴利润仍不够弥补。
　　二是我国商业银行融资渠道单一，筹资方式简单，资金成本居高不下。一方面，我国商业银行大都缺乏必需的资本金，资本结构极不合理，负债资金占比过高，资金成本难以有效降低。另一方面，我国商业银行融资渠道十分狭隘，缺乏畅通的资金拆借市场、债券发行市场等，基本是依赖于单位和居民存款，再加上我国存款利率尚未实现市场化，对比国际利率市场仍属偏高，资金成本相应较高。
　　三是我国商业银行经营模式落后，资金筹集费用过高。这些年来，我国商业银行的存款归集和增长主要依靠四处设点和广招人员，采取“网点战术”和“人海战术”竞争和发展起来的，而不是依赖产品创新和银行功能开发来吸引客户和增加存款，因此每笔资金成本既包含较高原材料价格“存款利率”，还包含巨大的“采购成本”即筹集费用。在现在利率不断下调后，初步估计我国几家国有商业银行的资金采购费用约占资金成本的三分之一，由于部分网点单产低，各行还存在不少网点的筹资成本高出产品价格的特别现象。
　　四是我国商业银行成本管理机构庞大，管理效率低下，管理成本过于高昂。五是我国商业银行的税赋沉重，大大加重银行经营成本。按照我国现行的税务政策，我国商业银行的营业税及附加、房产税、印花税等税费负担占营业收入近10%，而国际商业银行税赋一般不到2%，甚至有的国家不收营业税。此外，我国商业银行还不同程度存在着案发率高、经济损失大、闲置高楼多、无效资产占用大等资源严重浪费现象，大大增加了我国商业银行的经营成本。　　
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