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CFA知识点之LOS48e:道德准则较弱会产生的影响

来源：高顿网校 2015-09-06

　　针对于公司资产使用所订立的道德准则主要包括团结、信任和忠诚等，这些规定会告诉员工一些行为准则，并说明会有哪些利益冲突。无视道德存在会给公司带来很大的问题，比如说制裁、罚款、管理混乱以及负面的公众影响。公司道德准则的能够减轻坏的影响。

　　当分析道德准则时，应该注意以下几点：

　　l 确保董事会成员能够及时的得到公司的相关信息；

　　l 道德准则应该符合公司法以及所在国家的法律，以及所在的证券交易所的规定。公司应该说明自己是否在遵守法律，如有违背，则要说明为什么要违背；

　　l 道德准则应该禁止公司内部人员在违背股东权益的情况下，从中得到某些利益；

　　l 应该专门指定一个人对公司治理负责；

　　l 如果所选出的管理人员放弃遵守道德准则，应该说明原因；

　　l 如果放弃遵守道德准则中的任何一条规定，公司应该解释为什么；

　　l 公司的道德准则应该定期的改进。

　　在评价管理层的表现时，投资者应该：

　　l 判断公司是否采用了一套道德规则并遵守了；

　　l 看一看公司是否允许了董事会成员或者管理人员因为个人原因而使用了公司资产；

　　l 分析奖励的程度是否与道德和表现相称；

　　l 密切关注每一次股票回购计划的规模、目的、财务意义以及持续时间；

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cfa备考热门问题解答

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cfa考试内容有哪些？: cfa考试分为三个等级，cfa一级和二级考试科目包括《职业伦理道德》、《定量分析》、《经济学》、《财务报表分析》、《公司理财》、《投资组合管理》、《权益投资》、《固定收益投资》、《衍生品投资》、《其他类投资》。cfa三级考试科目包括《经济学》、《投资组合管理》、《权益投资》、《职业伦理道德》、《固定收益投资》、《其他类投资》、《衍生工具》。

cfa一年考几次？: cfa每年考试的次数每个级别均有不同，其中CFA一级考试每年设置四次，CFA二级考试每年设置三次，CFA三级考试每年设置两次。需注意，协会规定考生必须要按照CFA考试的三个级别，依次进行报考，且报考两个级别考试的窗口之前需至少间隔6个月。

cfa的含金量如何？: CFA证书全称Chartered Financial Analyst（特许注册金融分析师），是全球投资业里最为严格与高含金量资格认证，为全球投资业在道德操守、专业标准及知识体系等方面设立了规范与标准，具有较高的知名度和影响力。英国的国际学术认证中心，还将持有CFA证书视为拥有硕士学历水平，能让想进修的金融专业人士，充分学习等同于金融硕士的知识课程。此外，人民日报三年内连续四次推荐CFA证书！因此，无论是从国际知名度还是国内知名度来说，CFA资格认证的含金量和认可度都是非常高的。

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陈一磊

高顿CFA研究院主任