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CFO哪里能出效益？财务总监是干什么的？

来源： 高顿网校 2014-11-26
　　高顿网校小编希望您阅读此条11月26日的开心一刻的笑话——CFO哪里能出效益？财务总监是干什么的？
　　对于一个企业，这些工作都做好不容易，把这些意识都建立起来也不容易。谈谈近期工作感受，但求抛砖引玉。
　　1、资金规划及融资
　　资金规划：我个人认为这个是财务总监的必须要非常熟练的掌握，钱是企业的生命线啊。A公司因为在境外上市了，所以短期来看，资金方面是很不错的，充足的现金流。但是就此认为不缺少资金，还是会显得过于武断。那到底如何来测算企业的资金需要呢?个人目前也没有什么好的办法。目前处理的思路就是尽量账上不要放很多的资金，以免过于沉淀太多的资金成本。每周做到资金的合理调配和安排，尽量控制在月底付款，这样账上可以有一定的资金结余，还能做些个理财。
　　融资环境：对于A公司来说，已经过了融资困难期，不像有些小企业，那是利息上浮20%，甚至30%都有。A公司目前处于向好的方向、增长势头很猛的阶段。所以，银行方面的谈判情况是更多的是公司还处于强势的地位，利息率一度在基准利息基础上上浮10%以内(也许是我做井观天，我不知道这样的利息率是否已经很好了，目前来看)。从这些天与银行接触下来看，银行确实在你的发展路上能够起到很强的帮扶作用，随着企业的做大，很快企业就能上一个新台阶。
　　当然，任何资金计划和融资，主要的背景和前提还是业务的提升和发挥。资金还是服务于业务，此点从银行的授信审查和贷款审批都可以看出来。
　　2、财务分析
　　一个好的财务总监，应该是一个好的财务分析师。没有深刻的对业务的了解和认识，是不可能得出好的财务分析，进而也就不能深刻的指导业务的开展。必须是对业务有个全面的了解。
　　如何对企业的业务能够快速的熟悉起来呢?我个人理解至少2个方面需要提高：
　　A、心态上：要把企业当成自己的。哪些费用超支了，什么原因?为什么超支了?为什么节约了?当成自己的个人的开销，自然就有愿意去主动了解业务的动机和心态。
　　B、对业务的把握、控制、数字背后的理解和推理。公司很多会议，实际上分析人员的层面可能不知道，但是相对财务总监每天面对很多的会议，可能就比较清楚。所以分析起来就有血、有肉的感觉。
　　3、内部控制
　　目前来看，此处属于空白，结合安永内控审计，先行看起来。争取做到了解情况，熟悉情况，慢慢改善。
　　4、预算控制
　　这个方面又是财务总监需要花费大力气去整顿和梳理的工作。凡事预则立，不预则废。通过预算可以很快知道哪些，哪个部门的费用超支或是节约。做好此项目的根本是什么?财务总监如何去推这个事情?如何加强管控是个问题?首先，我想应该是预算制定要尽量科学、合理，哪些项目根据什么口径做了预算，为什么这么做预算要理顺清楚。并沟通到各部门，才能得到各部门的理解和支持，才有效果。
　　5、外部审计
　　财报审计比较简单，今年任务比较轻，因为有5个月刚坐完IPO。内控审计基本上也是回顾以前年度遗漏控制点。补充资料完成后，总体上比较顺利。但是因为企业会有个别的小问题，总体上小插曲，不行企业也只有让步同意其合并调整了。因为业绩的考虑，Ipo通常还是有利润、业绩粉饰的动机的，总体上来看只要处于职业判断的范畴，情况还是不错的。到是遇到一些同行说业绩粉饰太大，压力太大离开原来单位的。
　　6、核算规范
　　今年此方面也是需要重点突破的项目，因为没有规范核算，后面的很多项目都没有办法开展下去的。
　　7、兄弟单位
　　林子大了什么鸟都有。人在一定的岗位上，总得有人找请帮忙。同样的，本来不是你的事情，老板一句话的事情全变成你的事情。兄弟单位也有难处，也是老板的儿子，又是新项目。但是新项目的见效真的让人感觉遥遥无期啊。又怕影响这边的领导的决策。有时，这里也有个政治头脑。我承认，这方面历练太少，光懂做事情还不行，还得懂政治啊。
　　8、税务事项
　　原来以为能上市的企业，至少税务方面没有问题啊。看来真是自己少见了。原来以为(自己没有税务申报的经验)增值税真的是按票抵扣缴税，没想到各地还有按一定比例缴纳的，对于非专业从事税务方面的人来说，这点跟理论真不一样。导致公司大量的进项票没有抵扣(销售比较低的时候*X%的比例)。我想问税务局就增值税，你有这个权利吗?好嘛，即使有。那地税方面又要谈，相关的地税、附加税是根据三项费用来核定的，那基数我们是配合国税来完成任务的呢!怎么附加费用也要这么干呢?
　　回头看，其实公司的税务人员开始的素养和想法，都有问题。都觉得不申报，拖一年是一年，最近这不要补缴好几块，土地使用税，印花税，房产税都是地税，大家都觉得税务部门可以谈，可以通融。而实际，一旦地税，地方财政没有钱了，都得找企业拿钱，而你不遵守规则，不但要补缴还有滞纳金。得不偿失。
　　总之，税务不好干，干好不容易。
　　来源：会计网

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