发票打假查“买”治“卖” 2年查补近亿元

[原创]发票打假查“买”治“卖” 2年查补近亿元来源：中国税网作者：陈大元　陈俊峰　胡玮日期：2011-04-02字号[ 大 中 小 ] 　　“十一五”期间，深圳市国税局调整稽查组织架构，规范稽查执法主体，健全稽查制度机制，大力整顿和规范税收秩序，开展了“雷霆一号”等重大专案以及打击发票违法犯罪等整治活动，查补收入总额达53.4亿元，有力地打击了涉税违法犯罪行为。　　据深圳市国税局稽查局负责人介绍，2009年以来，该局按照国家税务总局的要求，充分发挥深圳市打击发票违法犯罪活动工作协调小组办公室的职能，周密部署、重拳出击，坚持查“买方”、治“卖方”，加强对发票违法犯罪活动的综合治理，打击工作取得实效。2009年~2010年12月底，累计检查发票使用企业713户，查补收入合计9479万元。联合公安、地税开展了21次专项整治行动，成功破获38个制售假发票犯罪团伙，捣毁犯罪窝点88个，抓获犯罪嫌疑人170人，缴获各类发票近900万份，虚假印章7880枚，作案用设备100余台。其中，2010年检查“买方市场”企业605户，查补收入合计8636万元。开展专项打击行动12次，打掉犯罪团伙17个，捣毁犯罪窝点37个，抓获犯罪嫌疑人93人，缴获国税、地税发票800多万份。　　据了解，一本发票生产成本只要几元钱，而卖出一般都在50元以上。如果货源紧缺，一本假发票能卖到百元以上，有的一张手工开具的增值税发票甚至卖到200元。一些企业和个人为达到逃税的目的想方设法购买假发票，存在不可小觑的“买方市场”。发票犯罪不仅侵蚀国家税基，诱发逃税、骗税等各类涉税违法犯罪行为的发生，严重扰乱税收管理秩序和财经秩序，而且假发票往往与制售假文凭、假证照案件交织在一起，成为导致社会治安环境恶化的重要因素，严重败坏了社会诚信。　　突出重点，检查发票违法“买方市场”　　深圳市国税局稽查局将发票使用情况的检查与行业税收专项检查、区域税收专项整治、重点税源检查、专案检查工作一同布置、一同组织、一同进行，做到“查账必查票”、“查案必查票”。充分结合深圳地区经济特点，组织全系统稽查部门开展对区域内房地产及建筑安装业、药品经销等2个重点行业、500户企业发票使用情况检查，对福田区华强北片区、龙岗区布吉片区2个重点区域进行专项整治。　　为取得实效，该局采取措施深挖线索，查处了一批典型案例，涉及税额超过100万元发票违法企业13户，涉及非法发票2100多份、税额4000多万元。对于在日常征管过程中发现使用虚假发票的企业，及时转交稽查部门深入开展检查。对于上级交办、举报、协查和日常检查中涉及发票违法的案件高度重视，深入检查。对于在打击制售假发票专项整治行动中发现购买虚假发票的线索和信息认真梳理，深入追查购买、使用虚假发票的企业。　　密切配合，严厉打击发票违法“卖方市场”　　近年来，深圳市国税局与地税局、公安局密切协作，重拳出击，始终对制售假发票、虚开代开发票等发票违法犯罪活动保持高压态势。　　据悉，深圳市国税局先后查处了“夏都专案”、“雷霆一号”等一批影响深远的重大发票违法犯罪案件，组织开展了“安税行动”、“深税行动”等打击制售假发票专项整治行动，积累了丰富的行动经验。　　根据2009年查处的“11·13”制售假发票案的线索，公安机关和该局人员经过近3个月的侦查、跟踪，监测到有购进大量假发票准备贩卖的信息。2010年3月9日果断采取行动，兵分三路分赴犯罪团伙住所及仓库，抓获仍在睡梦中的陈某等犯罪嫌疑人5人，在陈某住所缴获大量各类发票。目前，陈某等3人已被刑拘。　　该局专门成立行动领导小组，在每次行动前均认真制定具体行动方案，积极搜集情报信息，逐一核实相关信息，主动出击，协同作战。随着犯罪分子反侦查意识的不断增强，作案手段日渐隐蔽，技术侦查的作用日益凸显。公安部门积极搜集情报信息，税务部门全力配合，结合传统侦查方式对搜集的情报信息逐一核实，主动出击，充分发挥多种侦查方式的综合作用。在案件办理过程中，税务、公安互相配合，形成了部门工作合力。在地区间进一步加强与周边地区的区域合作，为打击发票违法犯罪打下了坚实的基础。全年共联合公安机关对布吉片区采取行动6次，抓获犯罪嫌疑人34人，查获假发票37万份。对华强北片区采取行动4次，打掉批发团伙3个，抓获犯罪嫌疑人8人，查获假发票200多万份。税警联合清查沿街叫卖发票的犯罪分子专项行动2次，抓获犯罪嫌疑人22人，缴获随身携带发票300多份。　　在代号为“破茧”的行动中，该局成功破获一个跨地区作案、产供销一条龙的犯罪团伙，共缴获假发票77万多份，是广东省范围内*9次捣毁集产、供、销一条龙犯罪团伙的成功案例。行动前，专案组开展深入充分的调查取证，在省公安厅的积极协调和揭阳市当地公安机关的大力支持下，该局联同公安机关多次赴揭阳市对制假窝点进行深入调查，查清了该制假窝点的具体经营情况，摸清了假发票制造、运输、贩卖、分销的渠道。通过跟踪犯罪嫌疑人，最终摸清该团伙的主要人员、经营场所和存放假发票仓库等情况。最终由省公安厅统一指挥，深圳、揭阳两地税警行动组在同一时间采取统一行动，一举捣毁了该犯罪团伙。