广西柳州国税公安协手缴获假发票32.8万余份

广西柳州国税公安协手缴获假发票32.8万余份来源：中国税网作者：张鲲翼 韦保文 章文 杨斌日期：2010-05-24字号[ 大 中 小 ] 　　4月11日～12日，广西柳州市国税局、地税局和公安局经侦支队在技术、治安等部门的密切配合下，连续作战，成功打掉了贩卖假发票犯罪团伙1个，捣毁假发票藏匿窝点2个，抓获发票犯罪嫌疑人3人，缴获假发票共计32.8万余份，*5可填开金额46亿元。　　零售市场发现踪迹　　2009年第四季度，柳州市税务部门按照上级的工作部署，将全市服务、娱乐业定额发票统一更换成带密码、防伪性较强的新版发票。根据历次税务发票更换的经验，原来新、旧版发票交替，旧版发票无法使用时期，一些经常使用假发票的客户会集中去购买假新版发票。柳州市国税局、地税局和公安局经侦支队为此成立了打击发票违法犯罪活动联合工作组，加大了监控力度。　　今年以来，税务部门在发票稽核工作中发现，随着新版发票使用量增大，伪造新版发票也越来越多。通过秘密调查，联合工作组发现在车站、广场、信息咨询服务部和一些商务繁华地带暗藏的假发票销售，都是一些上了年纪的老阿姨们在零售经营。她们一张板凳、一把伞、一个小包就成了一个流动的摊点，向路人兜售假发票，但是每个人随身携带的假发票都很有限。根据以往经验，即使抓到零售假发票的嫌疑人，也会因为他们所携带的假发票数量很少，而难以作出有效、到位的处理，对整个假发票卖方市场很难起到有效的打击作用。联合工作组决定“放长线钓大鱼”。　　联合工作组以经侦支队民警为核心，派员乔装深入零售假发票的现场，对一些销售假发票的人员开展侦查，发现他们每天总是舍近求远，七转八拐，变换不同的路线回家。这些人身上携带的假发票数量很少，其余的分散放在许多地方，有时放在亲戚家，有时放在附近门面，有时藏在附近墙缝里、草丛中、石凳下、垃圾箱旁，经常变换存放地。如果他们身上没有要货人需要的类型、规格的假发票，他们会很快从附近隐藏处找出来。　　通过2个多月的秘密侦查，联合工作组发现几名假发票零售者都是从一名长发中年妇女手中进货，而这名长发妇女经常选择在傍晚悄悄上门送货。经过秘密拍照取证和辨别，经侦民警发现这名长发妇女竟是“老熟人”肖某。肖某今年47岁，柳州市人，2005年，她在贩卖假发票时曾被查获，受到了行政处罚。没想到肖某被处罚后，不仅没有悔改，反而把小打小闹的零售做成了批发的大生意。　　及时收网破获大案　　经过前期缜密侦查，联合工作组掌握了肖某贩卖假发票的大量证据。4月11日，侦查员发现1名零售假发票的老阿姨取了不少现金，估计是要进货。联合工作组迅速调集国税局、地税局稽查人员对老阿姨住处附近进行布控。当晚7时许，肖某出现在老阿姨家住的五一路附近，很快老阿姨和一名男子出来与肖某会合，双方开始数钱验货。时机成熟，经侦民警和稽查人员快速出击，将正在交易的双方抓了个现行，当场缴获用于交易的400余本可疑发票和8000余元现金。经讯问，和肖某交易的老阿姨姓梁，人称“梁阿姨”，55岁，和她一起来交易的男子姓滕，是梁某的老公。　　随后，民警立即对梁某家进行搜查，当场查获各类伪造印章51枚，柳州市、来宾市和河池市等地的建筑业、货物销售、服务娱乐、石化（成品油）专用、定额通用等各类可疑发票10.5万余份。经国税局、地税局稽查部门逐一核查，上述发票均为伪造的假发票，*5可填开金额超过4亿元。　　面对公安机关的审讯，肖某避重就轻，始终不交代自己藏匿发票的真正地点。办案人员锲而不舍，多方查找肖某的住房信息，终于发现肖某经常落脚的几个地点和住处。经过甄别，确定肖某在城中区柳东乡牛车坪的一处私宅藏匿假发票的可能性*5。4月12日，办案民警在该假发票藏匿窝点当场查获各类伪造印章7枚，缴获各类可疑发票8大箱，共22.3万余份，均与梁某交易的假发票规格、类型和属地冠名相同。经进一步核查，上述发票均为伪造的假发票，*5可填开金额达42亿元。　　面对铁的事实，肖某才交代她和周某合伙从事批发贩卖假发票的犯罪事实。假发票由周某从外省购买回柳州，然后由她批发给在柳州从事假发票零售的个人。他们不做零售，以为自己手法很隐蔽，也从不给下线留真实姓名，没想到还是被“连锅端”了。　　目前，柳州市公安机关已对梁某、肖某依法刑事拘留，对滕某实行取保候审，并将周某列为网上逃犯进行追捕。该案件正在进一步调查中。　　巨大市场谁在消费　　联合工作组在长达2个多月的跟踪调查中发现，有几个假发票消费群体在支撑着整个假发票消费市场。一是一些从事建筑安装、交通运输、餐饮服务、商业零售等行业的不法单位和个人，为了虚列交易成本、掩盖资金流向、隐瞒非法所得、实现逃税，购买、使用虚假或非法代开的发票。二是一些单位和个人为了达到平衡预算、财务造假、逃税骗税、洗钱走私、滥发奖金、挥霍公款、贪污贿赂等目的，也购买假发票或让他人代开发票。三是一些国有大中型企业及行政事业单位，特别是拥有公共消费或财政经费拨款的单位，利用车辆维修、工程建设等类型的假发票截流资金形成“小金库”，进行违规支出，逃避审计。此外，还有的贪污公款，用假发票直接冲抵账面开支，或者一些出差人员利用假发票来报销一些不存在的餐饮、住宿、交通等费用。　　制售假发票者之所以敢冒被查处并法办的巨大风险，也要从事这种违法活动，首先是暴利因素驱使。假发票每张制作成本只需0.1元左右，出售动辄三五元，多则几十元，称得上一本万利。其次，假发票的存在满足了某些人、某些单位的“畸形”需求，他们通过购买假发票来实现“灰暗地带”的经济利益。从这个意义上讲，某些人和企业有意无意地为假发票的滋生制造了市场。