上海国税局：揭秘案中之案，追回巨额税款

上海国税局：揭秘案中之案，追回巨额税款来源：中国税网作者：徐旭玫 徐一成 刘进日期：2014-09-28字号[ 大 中 小 ] 　　在检查过程中，发现财会资料缺失，财务人员岗位临时调整，审计事务所人员出入频繁……面对A银行的重重谜题，上海市国税局*9稽查局通过细致入微的比对分析，最终查实A银行少缴企业所得税的事实，向A银行追缴税款1800余万元。　　2013年3月，上海市国税局*9稽查局接到举报，反映A银行存在重大涉税问题。该局初步梳理比对A银行近几年财务及税务数据并未发现异常。在与该银行财务部人员接触后，检查人员发现一个奇怪的现象：各岗位的财务人员都表示自己刚接手相关业务，不了解往年情况，就连现任的税务主管也是临时代岗的。并且，虽然A银行上一年度的审计工作已经结束，但其办公室里仍不时有审计事务所的人员出入。　　检查人员发现，近5年A银行所有的财会资料不齐全，所缺失的资料零零散散地发生在各个时段，却又相对集中在某几个科目。检查人员敏锐地意识到，资料的缺失和奇怪的人员调动状况之间存在一定关联。经过耐心的税法宣传，A银行税务主管终于开口承认，最近A银行内部正在处理一起高级员工职务侵占案，涉案人员在案发之前已将相关的财务资料全部销毁。相关人员岗位做了临时调整，并且请来了审计人员帮助梳理相关情况，司法机关也已经介入此案。　　检查人员立即走访了法院，得知该银行的两名涉案人员，于2007年~2012年间通过虚构咨询服务、技术服务等手段，合计侵占银行资金数千万元。检查人员意识到，该笔侵占资金可能涉嫌少缴企业所得税。　　检查小组对A银行的1000多个外部往来账户和内部第三方账户展开审查，共识别2007年~2012年间237笔虚假交易，涉及资金达5800余万元，该笔资金已在各年度的企业所得税税前列支。由于这些交易属于虚假交易，没有真实、有效的合法凭证，A银行的行为造成少缴企业所得税。　　至此，案件真相大白。