河南地税公安破获“山寨版”网站的假发票案

河南地税公安破获“山寨版”网站的假发票案来源：中国税网作者：刘义峰 齐晨曦 韩慧 牛晓华日期：2010-12-22字号[ 大 中 小 ] 　　9月15日，河南省地税局、郑州市公安局经过3个多月的努力，联合破获了一起罕见的利用篡改河南省地税局发票查询网站进行假发票制售团伙案件。此案，共关闭假发票真伪查询网站1个，抓获犯罪嫌疑人4名，缴获假发票专用章及完税专用章52枚，完税证484份，发票5178份。　　据犯罪团伙人员交代，自2010年5月到落网，他们已向外出售假机打发票100余份，涉案金额1.38亿元，非法获利20多万元。　　从“山寨版”网站入手初战告捷　　2010年5月27日，河南省地税局12366纳税服务热线接到纳税人反映，有部分发票在省地税局外部网站发票真伪查询时提示“号码不存在”。经过税务人员查询发现，这些发票为真发票。为此，该局立即组织人员展开了调查。经过初步调查发现，出现这种情况的主要原因是出现了一个“山寨版”的省地税局发票查询网站，该假冒网站与官方网站布局完全一样，造成发票查询真伪混淆。　　6月13日，河南省地税部门、郑州市公安局网监支队、郑州市公安局管城回族区分局经侦大队联合成立了专案组，对该案件进行摸排侦查。　　专案组决定从假发票查询网站入手来获得相关线索。根据网监部门掌握的情况得知，曾有人从郑州市管城回族区物探宾馆某房间利用计算机进入该假冒网站后台，且该计算机曾登录过浙江人注册的QQ号码。专案组立即对物探宾馆近半年的入住人员情况进行排查，排查发现有2名浙江籍男子用河南人赵某的身份证正在此宾馆某房间入住，民警立即对该房间进行了跟踪监控。　　通过一段时间的跟踪，民警发现其中一名中年男子暂住在管城回族区李堡村31号601室，该男子经常出入管城回族区五里堡村刘庄228号203室。　　6月24日23时，在犯罪嫌疑人不在的情况下，经过与房东沟通，民警秘密进入五里堡村刘庄228号203室。在房间内，民警发现存放有机打发票成品和半成品、手开定额发票等大量假发票，以及打印机、打码器、电脑等假发票作案工具。同时，民警还在每个装有假发票的信封里发现了印有假地税局发票查询网站的告知单。据此，民警判定该案为该团伙犯罪嫌疑人所为，此处为该团伙人员的出票地点。为了不打草惊蛇，民警暂时没有收缴这些假发票以及作案工具。　　经调查走访，民警获取了2名犯罪嫌疑人的重要信息。暂住在管城回族区李堡村31号601室的男子名叫吴云龙，36岁，浙江省三门县人；暂住在五里堡村刘庄228号203室的男子名叫王自民，21岁，河南省方城县人。2人向房东提供的身份证姓名均为赵剑龙。同时，民警发现吴云龙经常出入王自民的租房处，但一直未发现其他人出入。为尽可能掌握该团伙人员信息，扩大战果，民警继续秘密跟踪侦查。　　6月29日10时许，民警发现吴云龙进入刘庄228号居民楼后突然又走了出来，并在路上与一名男子搭讪。2人随后搭乘13路公交车到达管城回族区十里铺村，一同进入路边按摩店。民警分析，该男子为另一犯罪嫌疑人。根据此情况，专案组迅速采取行动，抓捕了吴云龙、方卫兵2名犯罪嫌疑人。同时，民警在其租房处共查获尚未出售的假发票378份，用于打印假发票的打票机1台、打码器1个、主机1台、伪造的印章34枚、伪造的发票网站告知单11张，关停假发票查询网站1个。经郑州市管城回族区地税局鉴定，所有缴获的发票均属假发票，涉及地区除郑州各县市区外，还涉及开封、洛阳、南阳、平顶山等省内地区。　　经过对吴云龙、方卫兵2名犯罪嫌疑人讯问得知，该制售假发票团伙主犯为黄某、吴某、方某，3人雇佣王某从2010年4月开始在郑州市管城回族区北刘庄一带进行非法制造代开机打发票及出售非法制造的发票的违法活动。为了让购买假发票者相信其所售发票为真，该团伙还自己联系制作仿造了河南省地税局发票查询网站，并将假发票信息输入伪造的发票查询网站数据库。同时，还印制了发票网站告知单，嫌疑人出售假发票时把此告知单送给对方，对方按照上面的假发票查询网站进行发票真伪查询，查询结果全为“真实有效发票”。　　乘胜追击抓捕漏网之鱼　　专案组在抓捕吴某、方某的当日，黄某、王某侥幸漏网。专案组决定对黄应朋等2人实施网上追逃，同时协调网监支队对王自民QQ号进行监控。　　2人在销声匿迹20天后，再次进入了侦查视线，王某的QQ号码频繁在管城回族区十八里河镇小王庄村某网吧出现。专案民警经秘密侦查发现，王某重操旧业，伙同他人重新创建仿造的河南省地税局发票查询网站，并在管城回族区十八里河镇小王庄向外继续从事制售伪造的代开机打发票。专案组分析王自民一个人能力有限，肯定有合伙人。据此，民警没有急于抓捕王某，而是继续对其监控。同时，专案民警从已查获的电脑中调取了使用假发票信息，并传讯了购买、使用发票的相关人员。　　在购票人的配合下，9月3日13时许，民警在郑州市管城回族区陇海路与南关街交叉口南的天籁水汇将向其出售假发票的犯罪嫌疑人李某抓获。李某交代其是从老黄手中拿的票，并指认老黄就是本案的重大犯罪嫌疑人黄应朋。专案组决定立即让李某约见黄应朋。当日18时许，民警于李某约见黄应朋之际，在郑州市新郑路与南三环交叉口西南角花园内将犯罪嫌疑人黄应朋抓获。与此同时，另一组守候在郑州市管城回族区十八里河镇小王庄村的专案民警在王自民租住的房屋前将王自民抓获。　　民警分别从黄、王2人位于郑州市管城回族区十八里河镇小王庄83号104室和90号402室的房间内查获尚未出售的伪造机打发票4800份，完税证484份，伪造印章15枚，电脑主机1台、打印机1台、打码机2个。经鉴定，所有缴获的发票均属假发票，包括代开发票、手工发票和定额发票。其中一张发票面额高达370多万元。　　经讯问，黄某、王某2名犯罪嫌疑人在6月底迅速逃离了郑州，在外地潜逃一段时间后，7月20日秘密回到郑州，再次结伙购买发票打印设备制售发票。9月15日，犯罪嫌疑人黄某、王某已被郑州市公安局管城回族区分局刑事拘留，李某被监视居住。