山东临沂税警联动捣毁“地下”发票加工厂

山东临沂税警联动捣毁“地下”发票加工厂来源：中国税网作者：刘军 王树民日期：2010-10-14字号[ 大 中 小 ] 　　近日，山东省临沂市公安局兰山区分局经济犯罪侦查大队与临沂市地税局兰山区分局并肩作战，成功捣毁了一个夫妻“地下”发票加工厂，收缴制假工具手提电脑2台、高清晰打印机1台及假发票一批，刑事拘留犯罪嫌疑人3名。　　财迷心窍 夫妻建厂　　高某，浙江省临海市人，既有南方人精明的头脑，又有年轻人急于求成的浮躁。他于2009年9月经老乡介绍来到山东省临沂市专门从事出售假发票业务。最初，他向饭店等饮食行业推销服务业定额发票，后来他通过发放名片、发送短信等形式，办理代开交通运输业、建筑业等专用发票，几乎每天都有营利进账，少则几百元、多则数千元。他觉得挣钱特别容易，衣食无忧，于是有了扩大业务的想法，并于今年2月将妻子张某及3岁的儿子接到临沂市，让妻子既照顾孩子又做“生意”上的帮手。　　从此，他实现了业务上的“转型”，从原来的销售假发票转为制售假发票。他通过老乡介绍辗转拜师，掌握了一些制作假发票的技巧。没有场地，他租用了2套房子，一套3口人居住，一套专门用于制造假发票。没有设备，他通过考察购买了2台高配置电脑和1台高清晰打印机。只有小学文化的高某对电脑一窍不通，更不懂制作假发票技术，头脑精明的他在临沂市一家电脑学校仅用了半个月的时间就掌握了基本操作知识。没有原料，他从广州不法人员手中购进了印好的各类成型发票。从今年2月开始，自恃聪明的高某已经能够从容填写各类国税、地税发票。同时，他和妻子分工合作，他专门负责排版填写发票、并加盖从不法分子手中刻制的各类税务部门的发票专用章和工作人员章，联系“客户”。妻子则负责与“客户”交流信息、谈业务、发放联系卡、配送发票等。自此，夫妻“地下”发票加工厂诞生了。　　为了让假发票销得更好，他还让老乡杨某做他的销售“总代理”，负责假发票的批发和销售业务。小两口的“发票生意”红红火火，手里有了钱，其3岁的儿子也安置在临沂市区一家条件优越的幼儿园入托。从此，一家3口的生活全靠制售假发票来维持。夫妻俩开始心里有些忐忑不安，但看到当前“生意”兴隆，衣食住行无忧，夫妻俩自我安慰，胆子也越来越大。　　缜密侦查 引蛇出洞　　近期饮食业假发票的猖獗，以及随处可见的出售假发票广告、名片、短信引起了临沂市公安和地税部门的高度重视，两部门成立了专案侦查组，在联合对城区饮食、娱乐等使用发票的行业进行检查的同时，注重广泛搜集信息。专案侦查组民警从手机短信和一张小小的名片入手，通过化装侦查、秘密跟踪等多种侦查手段，初步掌握了一名浙江籍青年制售假发票的情报信息。通过1个多月的缜密侦查，一条大鱼终于浮出水面，被民警纳入侦查视线。　　7月21日晚，专案侦查组民警在市区某饭店获取重要线索，饭店老板唐某正与一浙江籍青年联系购买假发票。当唐某提出购买20本面值100元的定额假发票时，浙江籍青年半信半疑，试探着问唐某在何处经营、以前是否用过假发票等问题，当他确认对方是“用户”后才在指定的地点交货。狡猾的青年人自己并没有亲手交货，而是花钱雇佣出租三轮车司机将发票送到唐某手里，随后他又多转了数条路后才返回他的住处，但这一切早已被秘密化装侦查的民警收入视野。　　为了不打草惊蛇，放长线钓大鱼，侦查人员继续秘密跟踪侦查，监视他的一举一动。在长期秘密跟踪侦查中，民警发现浙江籍青年人经常与一男一女有来往，每隔一段时间就与一男或一女见面，并且每次都从其手中带走一包货物。民警跟踪一男一女后惊奇地发现，他们居住在同一住处并经常带着一个孩子进出，民警判断他们应该是一家人。公安机关在初步掌握了他们的犯罪证据和活动规律后，认为破案条件成熟，决定收网。　　法网恢恢 紧急抓捕　　7月29日中午，兰山区公安分局民警以检查暂住人口的名义直扑临沂市区某小区一住宅楼，将高某、张某堵在室内。经审查，男青年高某，34岁，系浙江省临海市人；女青年张某，31岁，二人系夫妻。民警从其家中搜出大量尚未销售的假发票及邮政快递信封、一本“客户”销售明细表、手机4部、手机卡7个、信用卡5张等证据。民警又连续作战，顺线追击，在市区另一小区内找到高某租赁的工作室，当场收缴电脑2台、高清晰打印机1台、税务部门的发票专用章和工作人员私章及假发票3000余份。至此，高某夫妇俩苦心经营的“地下”发票加工厂全部被摧毁。　　根据高某的交代，民警乘胜追击，继续秘密侦查另一名浙江籍青年，发现该青年到一个物流公司取走一包货物。地税部门出面，民警化装相随，以物流公司被举报逃税为名突击检查物流公司相关账务，发现该青年取走的是由广州发来的成型发票。至此，制造、销售假发票的犯罪链条已经清晰可见。高某的老乡杨某这位销售“总代理”也相继落入法网。　　经审查，3名犯罪嫌疑人对销售假发票的犯罪行为供认不讳。翻开高某夫妇制售假发票的犯罪史，不难看出夫妇俩为了经营假发票，也苦费了心思。“生意”好时仅通过老乡杨某对外销售假发票，“生意”不好时其妻也会亲自向过往行人发放名片，招揽生意。同时，夫妻二人还经常将一些货物快递到外地。自2009年9月以来，销售假发票涉及用户200多家，销售范围涉及成都市、广州市、日照市，以及临沂市9县3区，累计制造和销售假发票面值数千万元。