合法企业做掩护的特大制造、贩卖假发票案件

合法企业做掩护的特大制造、贩卖假发票案件来源：中国税网作者：王跃峰 邵文台日期：2010-07-14字号[ 大 中 小 ] 　　2010年6月1日，公安部公布了今年以来全国打击发票犯罪十大典型案例，其中山西太原破获的“5·14”特大非法制售假发票案，缴获假发票成品450余万份、假发票半产品550余万份，合计1000万份，是目前全国缴获假发票数量*5的一起制造、贩卖假发票案件。　　6月11日，太原市公安、国税、地税召开新闻发布会，通报了这起特大非法制造、出售假发票案件的侦破情况。　　垃圾站惊现假发票　　今年以来，根据公安部和国家税务总局的部署要求，太原市公安局、国税局、地税局联合召开会议，在全市开展深入打击整治发票违法犯罪专项行动。　　3月，民警到位于万柏林区小王村的万水汽贸城内排查，发现有一家印刷厂表面看起来证照齐全，装修排场，但一个不起眼儿角落的一个细节，引起了民警的注意：该厂后门有个垃圾站，垃圾堆上居然扔着几张空白煤炭销售发票。经查看，民警发现这是假发票，后继续翻找垃圾堆，又发现了很多假发票废品。　　根据这一线索，民警立即锁定这家印刷厂，进行蹲点守候、秘密侦查。　　乔装客暗访印刷厂　　4月，印刷厂里来了一个奇怪的客人。客人说要印刷东西，却总是找机会拉着厂里的工人聊天，上个厕所却溜进老板明令严禁外人进入的后面厂房……这位客人正是专案组民警所扮。　　经过深入调查，民警对印刷厂内部有了初步了解。印刷厂分前后2部分，前面承揽的都是正规印刷业务，后面厂房只有一道门、没有窗子，正是民警要找的印制假发票窝点。　　调查中发现，厂内共有20余名工人，但只有包括老板程某在内的几个工人被允许进入，负责印制假发票。随后，警方又发现2处假发票窝点和另外一名可疑女子朱某。　　至此，该团伙制假、贩假网络结构，制假工厂、储藏窝点位置及团伙骨干成员情况基本摸清，警方开始择机收网。　　兵分三路端掉窝点　　5月14日晚6时30分，太原市公安局经侦支队集合100余名警力，兵分三路对制假工厂、主要嫌疑人暂住地、涉嫌假发票储藏窝点展开同时行动。　　*9小组直扑制假工厂，在印刷厂当场查获假发票成品、半成品550余万份。现场审查30余人，抓获犯罪嫌疑人10人，查获大、小型印刷机6台，大型晒版机2台，裁纸机、捆扎机、打孔机、喷墨机10台，计算机、打印机、复印机20台，假公章21枚、假名章2枚，其他各类印刷机器设备6台及油墨、胶板、纸张等大量制假原材料。　　第二小组从嫌疑人暂住地将制造、销售假发票的主要犯罪嫌疑人朱某姐妹抓获。　　第三小组根据对主要犯罪嫌疑人朱某、程某的突审情况，从5个储藏假发票窝点查获假发票450余万份，以及印模1000余个。　　犯罪嫌疑人还交代了其迫于今年以来税警联合严厉打击整治发票犯罪的强大声势，曾于案发前在太原市晋阳湖附近销毁过大量假发票。在销毁现场，侦查员发现销毁假发票的痕迹，并收缴了30余本尚未完全销毁的假发票。　　缴获千万份假发票　　据统计，此案共收缴假发票1000万份，涵盖煤炭销售、商业销售、工业销售、建筑业、服务业、租赁业等各个行业领域。分析该案特点主要有：　　其一，合法企业掩护下进行非法生产，隐蔽性更强。“5·14”案件的制假窝点是合法注册登记的印刷企业，工商、税务相关营业证照齐全。嫌疑人有意将合法的印刷机器设备和非法印刷设备分开单独放置、合法印刷与非法印制隔离生产，具有很强的隐蔽性。　　其二，制假发票有鲜明的地域特点，定向生产、针对性强。在缴获的假发票中，山西煤炭领域的各类发票都有，种类占到总票种的40%、数量占到50%以上，*5可开吨数为1181万吨，显示了很强的制假针对性。说明造假人员会针对每个地区不同的用票特点，提供不同的假发票“服务”。　　其三，销售假发票的层级发生变化。警方表示，从近期破获的几起出售假发票案件来看，当前印制假发票犯罪逐渐向职业化发展，且组织严密，分工明确，按时取票，按时分销，一条龙作业，并当成一种职业来做。“5·14”案件中，处于核心位置的是32岁的湖南省双峰县人朱某和27岁的山西省阳泉市人程某。朱某负责提供油墨、纸张等原材料，程某负责加工，朱某的姐姐等人则参与运输、销售。　　太原市国税局局长史爱生说，下一步该局将根据公安税务联席会议的部署，坚持检查必查票的原则，着力整治假发票的“买方市场”，严厉打击使用假发票的单位和个人，同时加大对发票违法犯罪活动的曝光力度，震慑不法分子，进一步整顿发票秩序，净化税收管理环境。