一起假冒伪劣案牵出427家虚开增值税发票案件

一起假冒伪劣案牵出427家虚开增值税发票案件来源：作者：日期：2010-06-04字号[ 大 中 小 ] 　　5月起，市国税局稽查局在全市内开展严打增值税专用发票犯罪行动。今天，该局首次公布一起以犯罪嫌疑人吴培聪（籍贯福建）为首的“4·20”虚开增值税专用发票案件。该案由市国税局稽查局与市公安局经侦支队联合侦破，涉及核心企业10户，虚开增值税专用发票896份，价税合计6098万元。目前案件已移送检察机关，即将对45名涉案人员提起公诉。　　假冒伪劣阀门牵出大案　　2009年4月，市公安局经侦支队接群众举报称，“济南某成套设备有限公司”（以下简称某设备公司）和“济南某节能环保工程有限公司”（以下简称某工程公司）销售假冒伪劣阀门给我市一家大型企业。在侦办过程中经侦人员发现，假冒伪劣阀门的进货来源为淄博、上海等地，而这家大型企业取得的增值税专用发票却来自济南。通过对两家公司实际控制人沐某等人的审讯，对方供认两家公司从淄博等地购进阀门等设备，为压低购进价格未能取得增值税专用发票，开给这家大型企业的发票，是从吴培聪实际控制的济南4家公司购买的，并按票面金额的8%支付手续费，其行为涉嫌虚开增值税专用发票。　　市公安局经侦支队及时报告上级并将此线索提供给市国税局稽查局。市国税局迅速成立“4·20案件”专案组，由局长担任领导小组组长，抽调骨干力量担任案件主查，与市公安局经侦支队组成联合办案组，共同立案查处。　　主要嫌犯控制4家企业　　办案人员根据沐某等人的交代，初步掌握上述两家公司购买吴培聪控制的4家公司的增值税专用发票30份，金额105.50万元。公安人员对吴培聪进行监控，税务人员同时对吴培聪控制的4家公司突击检查，调取涉税账簿、凭证、发票，掌握*9手资料。　　经过缜密侦查，办案人员将吴培聪抓获，并控制相关会计及开票人员。经审讯吴培聪交代，他和某设备公司、某工程公司并无业务往来、虚开发票给对方并按开票金额收取手续费的事实。办案人员派出检查人员到沐某实际购买货物的淄博地区外调取证，取得吴培聪虚开增值税专用发票的关键证据。至此，群众举报的这一销售假冒伪劣阀门案情全部查清，两公司共接受虚开增值税专用发票90份，涉票金额421.17万元，并抓获吴培聪等犯罪嫌疑人。　　顺藤摸瓜查出6家关联企业　　案情查清后，“4·20案件”专案组召开联席会议，国税、公安双方交流了案件查处进展情况，决定从吴培聪等人对外开具的专用发票入手查证，顺藤摸瓜，对取得虚开专用发票的企业开展检查，各项检查工作同时展开。　　办案人员对吴培聪等人再次审讯，吴培聪等人交代和其有关联的其他6户虚开增值税专用发票的企业，同时还交代了他们从济南科技市场、加油站等处购买增值税专用发票，用以抵扣税款的违法事实。　　经查，吴培聪控制的4家公司及6户关联企业对外虚开增值税专用发票，全部为增值税一般纳税人，注册地均在济南。这10户商贸企业在无任何实际业务往来的情况下，采取收取开票费（按票面金额8%）的方式对外虚开增值税专用发票896份，涉及金额5212万元，涉及全国966户企业。为做平账目缴纳极少税款，掩盖犯罪事实，这些公司采取购买等非法手段取得增值税专用发票，并利用手中掌握的多个公司滚动开票作案，手段十分隐蔽。　　427家企业涉嫌虚开增值税发票　　办案人员兵分两路，一路从吴培聪等人开具的销项发票入手，从CTAIS系统调取受票企业有关增值税申报、增值税发票销项、进项、自成立以来领购增值税专用发票情况等上万个数据。通过调取数据，确定济南市内涉案企业427家。另一路从接受的进项发票入手，整理主要涉案的10户企业接受的进项专用发票，对涉及本地企业的实地落实，涉及外地企业的组织人员横跨5省4地市，到北京、新疆、福建等地调查取证。　　据统计，本案依法传唤讯问涉案人员76人，扣押、检查增值税专用发票1472份，已查证虚开增值税专用发票896份，涉案金额5212万元、税款887万元，扣押税款441.09万元，逮捕相关涉案人员45人。　　加强对企业进项发票的管理　　市国税局稽查局人员介绍，以往的虚开增值税专用发票大案基本发生在南方省份，随着打击力度加强，许多犯罪分子在当地无法生存，遂利用以往涉税犯罪“经验”流窜作案。就本案来看，在济南市经营阀门管件行业的业主，大部分是吴培聪所在省份的人，他们成立同乡会，其中部分人结成同盟，在接受检查时建立攻守同盟，使检查难以深入。　　从以往虚开增值税专用发票案件查处看，虚开发票企业为了少缴税款，掩盖真相，往往要取得进项票用于抵扣税款，其取得的进项发票大部分是运输发票等可以抵扣进项税的“四小票”。而从本案来看，取得的进项票全部是增值税专用发票，大部分来自科技市场、钢材市场、加油站等商贸企业，说明对这一类商贸企业还需加大监管力度。　　据介绍，下一步，税务人员将加强与公安等部门的联系，把熟悉检查某行业的有经验人员组织起来，针对涉税犯罪出现的新花样、新问题，集中力量进行打击。特别是加强对法定代表人为本地人，实际经营者为外地人的公司的监控，加强对企业进项发票的管理。