销售假造大企业电脑版增值税普通发票稽查案例

销售假造大企业电脑版增值税普通发票稽查案例来源：中国税网作者：孙文胜　高树旺　苗睿日期：2009-08-25字号[ 大 中 小 ] 　　一、案件由来——接到举报、迅速出击　　2009年6月18日，天津市东丽区国税局、地税局、东丽区公安分局三部门正在召开联席会议，有群众举报，称在张贵庄中心区有两处存储、贩卖假发票窝点。为此，三部门立即展开行动，对现场进行布控。　　当晚19时许，办案人员将犯罪嫌疑人吴某控制住。通过对现场勘查及对当事人询问，证实该处确系销售、存储、开具假发票窝点。当场缴获假造天津市商业零售专用发票、天津市增值税普通发票、建筑业统一发票、服务业发票等空白发票3694份，查获各种假印章130枚。另外，三部门在现场还查获了该团伙对外开具的假造天津市商业零售专用发票、中国石油化工股份有限公司天津石油分公司发票、增值税普通发票存根104份，涉及金额2200余万元。并在现场查获手提电脑、打印机等作案工具。犯罪嫌疑人吴某当即被东丽区公安分局经侦支队刑事拘留，其父、另一名犯罪嫌疑人吴某某外逃。　　二、查处违法事实——验真伪、获取铁证　　为进一步验证该犯罪团伙假造普通发票的违法事实，东丽区国税局稽查局及时与市局征管、科技发展处及中国人民银行印制科学技术研究所取得联系，就电脑版普通发票、手写版普通发票进行了鉴定，并确认缴获的属国税局管辖的1702份空白发票均为假发票。同时，从东丽区地税局稽查局传来消息，其余的普通发票也均为假发票。　　经过突审，犯罪嫌疑人吴某在证据面前不得不交代了违法事实。吴某，浙江省临海市人。几年前来天津当兵，复员后留在天津，很快结交了一些神通广大的铁哥们，频频出入歌厅、洗浴中心等场所。纸醉金迷的生活令原本淳朴的吴某心驰神往，使他放弃了找工作的打算，妄想靠贩卖假发票迅速致富。吴某还交代，其父吴某某几年前来津和他一同干起了贩卖假发票的生意。办案人员迅速对其父手机实行监控。吴某某出没无常，给抓捕工作带来了极大的困难。办案人员凭借丰富的办案经验判断，吴某某手中的“存货”已经不多了，很快将与吴某联系。　　三、实施抓捕　　6月25日上午10时，办案人员在市公安局有关单位的配合下，追踪到天津市开发区一居民区外围。根据信息，锁定嫌疑人吴某某就在这个小区。很快，办案人员兵分几路在各个点位严密布控，一路由一男一女两位办案人员化装成情侣步行进入小区，准备实施抓捕；另一路则留在居民区出口隐蔽埋伏。下午3时30分，当吴某某乘坐的汽车到达第六大街时，两组追捕民警抓住时机，驾驶两辆汽车冲上前，把可疑车辆夹在中间，挡住了他们的去路。　　天津市东丽区国税局稽查局与地税局、东丽区公安分局经侦支队联合行动，共同捣毁了一个销售假发票窝点，当场缴获假造的空白发票3694份，查获各种假印章130枚。另外，三部门在现场还查获了该团伙对外开具的假造天津市商业零售专用发票、中国石油化工股份有限公司天津石油分公司发票、增值税普通发票存根104份，涉及金额2200余万元。这是迄今为止，天津市查获的*9起以销售假造电脑版增值税普通发票为营利目的的涉嫌犯罪案件。