<[*{7}*]>注册13家建筑装饰公司，干的都是倒卖发票勾当

注册13家建筑装饰公司，干的都是倒卖发票勾当来源：中国税网作者：程丽华 郭天德 刘正根 房敬学日期：2009-06-04字号[ 大 中 小 ] 　　日前，大连市一个骗购、非法代开发票的犯罪团伙被当地公安、税务部门联合查处。有关部门目前已查明，该犯罪团伙主要成员均为夫妻、连襟、堂兄妹等关系，他们注册成立各类空壳公司13家，领取各类发票900余本，涉案单位百余家，涉案金额达4亿元。　　2007年11月29日，大连市西岗区地税局接到一个匿名举报电话，称某装饰工程有限公司有倒卖发票的行为。该局接到电话后，立即调取了该公司的相关资料，进行全面调查分析比对。　　资料显示，该公司成立于2006年8月3日，法定代表人登记的身份证号码显示其是浙江人。发票领售情况和缴纳税款情况为：2006年8月～2007年11月，该公司共领购建筑业发票28次，合计79本，缴纳税款合计16086.7元。税务部门再进一步调查核实，该公司原登记的经营地址和联系电话均已变更。　　税务部门随后又发现另有几家公司存在着发票领购次数频繁、开具金额较小的异常情况。经调取这几家公司相关资料核实分析后，税务人员发现这几家公司均与该公司相似，都成立于2006年，短时间内领购了大量发票，而且都以建筑业发票为主。种种迹象表明，这些公司的发票领用情况与纳税情况出现了异常。西岗区地税局一方面向大连市地税局作了汇报，另一方面及时请警方协助调查。　　2007年12月6日，大连市西岗区公安分局经侦大队受案并立即展开调查，调查的结果印证了西岗区地税局的猜测。警方派出人员进入西岗区地税局办税服务厅，在地税局干部配合下开展了秘密侦查工作。他们很快锁定了某财务公司来办税服务厅交验发票的人员，这些人经常乘坐3辆不同的轿车。通过对3辆车车主进行调查，警方发现车主与3个浙江人联系密切。　　经过周密部署，2008年3月13日一早，专案组兵分3路将3名车主抓获。根据司机提供的线索，警方安排了1名侦查人员装扮成购买发票的客户，准备引蛇出洞。当天，自称“刘跃”的浙江人在给侦查人员送发票时被一举抓获。经审讯，此人真名叫贾金平。警方又以贾金平为线索，在全市旅店排查，寻找其他同伙。　　3月14日晚，警方果断出击，实施抓捕行动，在某酒店当场查获9名犯罪嫌疑人员。经过审讯，其中7人为非法出售发票的犯罪嫌疑人。公安机关从犯罪嫌疑人暂住房屋处搜出500本已开据的发票存根联，30余本空白假发票，12本公司营业执照，100余枚公司印章（其中50枚假印章），彩色复印机、碎纸机、打号机等大量涉案物品。　　根据6名已被逮捕的犯罪嫌疑人的交代，他们都是浙江省临海县人，同属一个家族。从2006年开始，他们采用假身份证、假名字的方式相继在大连市西岗区注册了13家建筑装饰公司，实际上不从事任何装饰装修业务，全部是空壳公司。专案组随后经过近半年的调查，已核查出疑点发票1800余份，涉案单位百余家，涉案金额达4亿元。　　据大连市西岗区地税局有关人士介绍，该团伙行踪诡秘，具有较高的反侦查能力，对外一律使用假名、假身份证，每个人都有3部以上手机，4张以上的假身份证。他们的作案手段是，通过财务公司到工商部门办理营业执照，并以虚假信息资料办理税务登记，再从税务机关骗购大量发票，以小广告、名片以及手机短信作为宣传媒介，寻找买主。为不法纳税人非法代开发票，或者仿照真发票克隆假发票后对外销售。　　大连市地税局有关负责人介绍，为了彻底查清此案违法发票涉及的购票单位、发票开具的组数、开具金额和对税收造成的危害，大连市地税局已在全市范围内对建筑安装业发票展开核查工作，设计开发了发票核查软件，并建立了发票核查数据库。　　此案对税务机关加强日常发票管理、开发和完善发票稽核程序、拓宽外部信息来源渠道提出了更高更紧迫的要求。大连市地税局日前已下发文件，对发票发售、代开、交验和检查工作等有关事项作出了更严格的规定，要求发票出售单位对各项发票管理制度、操作规程、工作程序、履行手续的落实情况进行自查，及时纠正工作中存在的问题。同时，该局要求税收管理员要掌握业户的发票使用情况，发现问题及时报告。税收管理员下户进行纳税辅导或检查时，应把业户的发票使用情况，包括领购、保管、开具、取得等作为必查内容。大连市地税局还将采取网上咨询、收集信息、实际调查等方式监督各征收局的日常发票管理。