洛阳西工区国税稽查局顺藤摸瓜深查假发票案例

洛阳西工区国税稽查局顺藤摸瓜深查假发票案例来源：作者：日期：2009-11-20字号[ 大 中 小 ] 　　近日，西工区国税稽查局顺藤摸瓜，成功查处一起开具假发票案件。　　10月17日，区国税稽查局接到王城路分局转来的评估信息：该局在纳税评估中从地税部门获取线索，发现其管理的某药业公司有开具假发票嫌疑，随即对该公司进行了纳税评估。稽查局对企业的自查结果和评估情况及时进行了分析和了解，敏锐地察觉到该企业自查和评估出的问题很可能只是冰山一角，遂立即决定对该公司进行立案专项稽查。　　据了解，该企业主要从事药品的批发业务，所对的单位多，业务量大，年销售额约四千万左右。稽查人员在*9时间对线索进行了整理，并及时对该企业的法人、业务员和财务人员进行了询问。结合对该企业资金往来情况的审核和业务流程的进一步了解，初步确定该企业在与焦作沁阳的某医院业务往来中存在较大问题。为迅速查清问题，稽查局集中精兵强将分兵两路组织实施检查。一方面，稽查人员对该公司自2006年以来与焦作沁阳的某医院业务往来情况逐笔进行核对，通过对资金流和货物流的比对，进一步查明问题；另一方面，迅速组织人力从外部进行调查。稽查局长亲自带队先后到焦作沁阳、栾川等地的相关医院进行调查取证。面对医院堆积如山的大量凭证，稽查人员逐本翻阅、耐心查找、细心核对，认真搜集医院采购方的相关数据，取得有关的证据资料。稽查人员通过大量的信息采集，对相关资料的归类、详细的筛选对比以及精细的证据核实，现已查明，该企业在2007年元月至2008年12月期间，共开具的医药销售统一三联万元版假发票38份，增值税普通发票假票25份，开具金额1040504元，共涉及税款20余万元。目前，案件已稽查完毕，现已进入审理阶段。