中石化财务预算管理案例

中石化财务预算管理案例来源：作者：日期：2008-06-19字号[ 大 中 小 ] 　　就目前来说，很多用户对企业绩效管理最旺盛的需求在于财务预算管理方面，因为，越来越多的企业已经意识到，财务预算管理将直接影响到企业战略的执行和企业绩效的提升。　　2000年，中石化在启动ERP项目建设的同时，开始实施财务管理信息系统。不过，当时的财务信息管理系统主要还是面向企业应用，且主要是核算层面的应用。而面向总部的应用，特别是管理层面的应用尚未全面展开。　　中石化选择预算管理作为突破口，进行成本控制体系规划时，选用海波龙财务预算管理解决方案Hyperion Planning.　　财务预算管理系统的探索　　徐伟指出：“从现在来看，最初我们的设计过于理想化。”　　之所以这样，是因为当时在进行财务预算体系规划时，将预算的编制与控制点落实到企业的底层包括加油站、采油队、车间等，当时统计有10万个成本中心，这就造成了用户数众多、资金投入巨大的困难。　　在系统实施的过程中，出于节约费用的考虑，2003年9月中石化首先在分子公司实施Hyperion Planning，经过三个月的时间完成收入成本费用预算系统，每个分子公司一个用户，二级单位的预算输入表格由分子公司的用户统一输入。　　由于设计时考虑了二级单位的需求，这样将来只要增加Hyperion Planning的用户数，就可将预算管理深化到二级单位，系统基本不需要作大的变动。经过一年的应用，Hyperion Planning的价值开始体现，满足了总部和分子公司预算管理的需求。　　2004年，在收入成本费用预算系统的基础上，中石化开始采用Hyperion Planning解决方案实施资金预算系统，并由德勤负责业务解决方案的设计和实施，2005年3月完成后投入使用。这样，中石化完成将其收入成本费用预算和资金预算都纳入了预算管理的体系。　　财务分析体系的实施　　在实施财务预算管理系统的同时，中石化还进一步完善了其财务分析体系。　　中石化过去可以实现财务信息穿透查询的功能，即总部工作人员可以通过网络登录到各级单位的服务器中，查询相关的财务明细信息。但是，这种查询模式只能解决“一查到底”的需求，而总部应用信息的模式更多是“先粗后细”、“横向对比”等。　　中石化总部进行财务分析，更多的是基于报表数据，但遇到了这样的难题：报表数量大，90多个下属单位、每个单位100～300多张报表，而且报表分母公司/合并、分子公司/事业部等不同的口径，而且每年报表格式还发生变化。　　由于报表数量众多，做好分析还需要熟悉不同的业务背景（油田、炼化、销售、科研与贸易），所以过去主要精力都放在“复制”、“粘贴”等手工重复劳动上，分析体系也不成规范，分析手段比较原始，造成工作人员工作量大、疲于应付的局面。　　为进一步提升财务分析的水平，中石化引入咨询公司普华永道，通过比较国外企业与中石化在分析体系上的差异，针对不同部门的需求特点提供相应的解决方案，帮助中石化建立比较完善的分析体系，改变原有的以手工操作为主的手段，充分应用IT工具。　　对明确、重复的分析需求，最终用户鼠标一点就可生成相关的分析图表；对临时产生的分析需求，关键用户可通过图形化的方式自定义实现。　　中石化采用了Hyperion Essbase解决方案，将过去以“报表”为基本存储单元变为以“报表数据项”为基本存储单元的多维数据库“元数据”存储模式。　　同时为了能够更好地解决前端展现问题，中石化还采用了Hyperion Analyzer和Hyperion Intelligence工具，通过图形化以及鼠标拖拽对数据进行穿透查询、处理和分析，进而改善中石化的财务分析体系，满足中石化报表式管理的需求。　　中石化的成功经验　　对中石化而言，企业的信息化应用包括两个层面的应用。一方面是下属企业的应用，它所要解决的问题主要在于流程、业务、订单、事务等实现信息化。而从总部的角度来看，关键应该考虑如何设计规范，实现下属企业在规范和标准下运作。　　同时，从管理的角度来看，预算管理相当的重要，要实现真正的预算管理，首先必须在思想上意识到预算管理的重要性和必要性，并通过循序渐进的方式逐步完善财务预算体系，同时要有良好的业务解决方案和优秀的工具支持。